Уточнения в акт документальной ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Виторжье» г.Новополоцка от 17.08.2006 г.
28.05.2007 г. г.Новополоцк
В предпоследнем абзаце пункта 3 предложение «Оплата за поступивший товар не произведена.» заменить предложением «Оплата в полном объеме за поступивший товар не произведена».
В абзаце 1 пункта 4 слова «5-и дней» заменить словами «5-и банковских дней».
В абзаце 1 пункта 5 фразу «по договору поставки № 387» заменить на фразу «по договору поставки № 377».
В абзаце 1 пункта 8 слова «в течение 20 календарных дней» заменить словами «в течение 20 банковских дней», в абзаце 2 пункта 8 предложение «Данные отсутствующих накладных распечатаны из программы «1с-предприятие» ООО «Виторжье» исключить. В 3 абзаце пункта 8 в последнем предложении слова «различным организациям республики» заменить словами «в адрес НП РУП «Экран» г. Борисов».
В абзаце 1 пункта 10 слова «договора без номера» заменить на слова «договора №110-р».
В абзаце 1 пункта 13 слова «Поставка товара произведена» заменить словами «Отпуск товара в адрес ООО «Виторжье» произведен», во 2 абзаце пункта 12 предложение «Товар отпущен в полном объеме.» исключить. Четвертый абзац изложить в следующей редакции: «Остаток товаров на складе по состоянию на 13.12.2005 года составил:
1. консервы мясные «паштет к завтраку с паприкой» - 58 банок;
2. консервы мясные «паштет старокрестьянский» - 61 банка;
3. консервы мясные «паштет минский» - 59 банок;
4. консервы мясные «паштет к завтраку с зеленой паприкой»- 74 банок;
5. консервы мясные «паштет к завтраку с зеленым переем» - 58 банок;
6. консервы мясные «паштет кремовый» - 66 банок;
7. консервы мясные «паштет к завтраку» -11 банок;
8. консервы мясные «паштет домашний» - 53 банок.
В абзаце 5 пункта 14 предложение «Оплата за поступивший товар не произведена.» дополнить словами « в полном объеме».
В абзаце 1 пункта 15 слова «по договору № 62 от 20.11.2003 года» заменить словами «по договору № 62 от 25.11.2003 года», в абзаце 2 слова «товарно-транспортной накладной № 0092134 от 28.11.2003 года» заменить словами «товарно-транспортной накладной № 0092134 от 25.11.2003 года».
В абзаце* 1 пункта 16 номер товарно-транспортной накладной «№ 1144366» заменить на «№ 1144368».
В абзаце 5 пункта 19 слова «№ 546 от 10.03.2004» заменить на «№ 564 от 10.03.2005».
" В абзаце 1 пункта 21 слова «15 дней» дополнить словом «банковских».
В абзаце 2 пункта 24 ошибочно указанную дату накладной №0133260 от «28.06.2003» заменить на «18.06.2003».
В абзаце 2 пункта 27 ошибочно указанную дату товарно-транспортной накладная № 0844828 от «03.06.2003» заменить на дату «03.06.2004».
В пункте 28 абзац 1 изложить в следующей редакции предложение «В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и государственным производственно-торговым унитарным предприятием «Белая Русь» управления делами Президента Республики Беларусь филиал «Браславский пищевой комбинат» (в дальнейшем филиал «Браславский пищевой комбинат») производились по договору № 36 от 29.01.2003 года, по договору №55 от 11.02.2003 года и дополнительному соглашению № 1 к нему от 23.12.2003 года. Договор № 36 от 29.01.2003 года в ходе ревизии не представлен. Договор №55 от 11.02.2003 года и дополнительное соглашение к нему № 1 от 23.12.2003 года прилагаются. (Приложение № 370). Пунктом 3 договора №55 то 11.02.2003 г. предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 10 банковских дней с момента поставки.».
В абзаце 2 пункта 28 последнее предложение «Поставлены продукты питания всего 33 наименования вместе с тарой.» исключить. В последнем абзаце пункта 28 фразу «составила 9081204 рубля» заменить на «составила 9081200 рублей».
В абзаце первом пункта 29 фразу «произвести оплату за поставленный товар не позднее 10 дней с даты его получения» заменить W«/что Покупатель обязан рассчитаться за полученный товар, за минусом стоимости возвращенной многооборотной тары, не позднее 10 (десяти) банковских дней с момента получения товара».
Последний абзац пункта 29 изложить в следующей редакции: «Согласно представленному акту сверки сумма основного долга по состоянию на«Барановичихимоптторг» по состоянию на 28.04.2006 года задолженность составила 13540713 рублей.»    
В абзаце 1 пункта 104 номер накладной «№ 00325756» заменить на «№ 0325756».
В последнем абзаце пункта 105 первое предложение после слов «16141076 рублей» дополнить следующим содержанием «, в том числе сумма основного долга- 14121343 рубля».
В последнем абзаце пункта 119 сумму «составила 19 303 250 рублей» заменить на «17846682 рубля».
В абзаце 1 пункта 154 слова «произвести оплату за поставленный товар в течение 20 банковский дней с момента его отгрузки» заменить словами «, что расчеты осуществляются инкассо (пл.требование) по истечении 20 банковских дней, с момента отгрузки».
В абзаце 3 пункта 156 слова «ОАО «Полоцкий молочный комбинат» заменить на «РУП «Нарочь».
В абзаце 1 пункта 157 слова «произвести оплату за поставленный товар в течение 10 банковских дней с момента поставки товара» изменить на «произвести оплату за продукцию по истечению 10 банковских дней после отгрузки продукции».
В абзаце 1 пункта 159 номер накладной «№ 13115891» заменить на «№ 1315891».
В абзаце 4 пункта 160 слова «маркер - 140 рублей» заменить на «маркер -140 штук».
В абзаце 1 пункта 165 сумму «173 838» заменить на «172 838».
Второй абзац пункта 170 изложить в следующей редакции: «В соответствии с пунктом 3.4 (в редакции этого пункта согласно протокола разногласий к договору поставки №84 от 20.05.2005 г.) указанного договора предусмотрено, что расчет осуществляется непосредственно между Поставщиком и Покупателем в течение 10 банковских дней с момента получения товара платежным поручением на расчетный счет Поставщика.».
Первый абзац пункта 171 изложить в следующей редакции: «Хозяйственная деятельность в период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Лакокраска» (Поставщик) производилась на основании заключаемых договоров (контрактов) возмездной долгосрочной поставки товаров. К материалам ревизии приложена копия одного из таких договоров за номером 61 от 21.03.2004 года. (Приложение № 1375). В соответствии с заключенными договорами производилась поставка товарно-материальных ценностей от ОАО «Лакокраска» в адрес ООО «Виторжье». Поставка производилась по товарно-транспортным накладным: № 024028 от 02.04.2003 года (приложение 1377,1379) на сумму 7109232 рублей и №143865 от 30.05.2003 года (приложение №1376, 1378, 2043, 2044) на сумму 57 312 306 рублей.»
Второй абзац пункта 171 изложить в следующей редакции: «Пунктом 15 договора №61 от 21.03.2003 г. предусмотрено, что оплата осуществляется в течение 15-ти банковских дней с даты передачи товара Покупателю.»
В абзаце 4 пункта 173 дату и номер договора «20.05.2005г. № 84» заменить на «01.02.2005г. № б/н».
В абзаце 1 пункта 175 сумму «1582105 рублей» заменить на «582105 рублей».
В пункте 176 абзац 2 изложить в следующей редакции: «Пунктом 4.2 указанного договора предусмотрено, что расчеты производятся путем акцепта Покупателем платежного требования по истечении 20-ти банковских дней с момента получения товаров Покупателем.».
В 3 абзаце пункта 177 «ООО «Парфюмбытхим» заменить на «УПП «Витебская областная типография».
В абзаце 1 пункта 181 номер договора «№ 26/4983» исправить на «№ 26/498».
В абзаце 1 пункта 183 дату и номер договора «26.09.2002 года № 82» заменить на «09.07.2002 года №245», второе предложение данного абзаца изложить в следующей редакции «Пунктом 22 этого договора предусмотрено производить оплату за поставленный товар в течение 5 банковских с момента отгрузи со склада Поставщика по выставленному платежному требованию.»
В абзаце 5 пункта 184 словосочетание «ПТ РУП «Чаровник» исключить.
В абзаце 1 пункта 186 слова «в течение 10 дней с даты его поставки» заменить на «по истечению 10 дней с момента отгрузки».
В абзаце 1 пункта 190 дату накладной «22.09.2005г.» заменить на «23.09.2005г.»
Во абзаце 2 пункта 194 фразу «(приложение №17439)» исключить.
В абзаце 1 пункта 198 дату договора «30.06.2003 года» исправить на «30.06.2004 года».
В пункте 200 первый абзац после слов «(приложение № 1808 - 1809)» дополнить следующим содержанием «, а так же по ТТН №0325139 от 23.09.2005 г. на сумму 5838168 рублей».
В пункте 202 номер договора «№1/4» заменить на «№174».
В пункте 205 абзац 2 изложить в следующей редакции: «Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что оплата за товары народного потребления производятся в течение 30-ти банковских дней с момента получения товара.». -
В абзаце 3 пункта 206 слова «на сумму от 18.01.2006 г.» заменить на «на сумму 1925000 рублей».
На странице №190, 4 абзац изложить в следующей редакции: «В итоге, сумма кредиторской задолженности по состоянию на 13.12.2005 г. по субъектам хозяйствования, описанным в настоящем акте, согласно данным бухгалтерского учета составила 1 428 582 007 рублей. По представленной поставщиками информации задолженность ООО «Виторжье» перед ними составила 1 362 283 494 рублей».

 

 

Главный контролер-ревизор
отделения по г. Новополоцку ГУ МФ РБ
по Витебской области Н.А. Головченко
   
Пункты акта документальной ревизии отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Виторжье» г.Новополоцка от 17.08.2006 года в редакции с учетом внесенных
изменений и уточнений.
3. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» с РНПУП «Ратон» г.Гомель.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года отношения ООО «Виторжье» и республиканским научно-производственным унитарным предприятием «Ратон» (РНПУП «Ратон» в дальнейшем) проводились по договору поставки от 08.08.2003 ода № 161т/64. В соответствии с этим договором продавец РНПУП «Ратон» отгружает товар согласно спецификациям — приложениям к договору, оплата за поставленный товар производится ООО «Виторжье» платежными поручениями в течение 15 дней с момента поставки товара. Следует отметить, что пунктом 6.1 договора за несвоевременную оплату товара на покупателя - ООО «Виторжье» налагаются санкции в виде 0,15 % от суммы просроченного платежа за каждый день превышения срока оплаты. Срок действия договора по 31.12.2003 года. Договор приложен к настоящему акту. (Приложение №6).
Следует отметить, что в документах, предоставленных ревизии СУ ПР УВД Витебского облисполкома, спецификации к данному договору отсутствуют.
По данным синтетического учета программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками) за период с 01.01.2003 года по 31.12.2005 года числится приход товаров от РНПУП «Ратон» на сумму 15051816 рублей, закрыты расчеты на сумму 11136267 рублей. Кредиторская задолженность ООО «Виторжье» на конец периода составила 4017054 рублей (задолженность ООО «Виторжье» перед РНПУП «Ратон»). Эта же сумма указана в акте взаимных расчетов № 250 от 20.12.2003 года, подписанном главными бухгалтерами предприятий без расшифровки фамилий. Копия акта взаимных расчетов прилагается. (Приложение № 67).
В ходе ревизии составлен реестр по расходу товаров от 01.01.2002 года по 30.12.2005 года, произведена выборка первичных документов на поставку товара от РНПУП «Ратон» и его последующей реализации. Реестр прилагается. Согласно реестру поступление товара в период действия договора производилось по двум товарно-транспортным накладным: №0303800 от 13.08.2003 года на сумму 2091816 рублей, в том числе поставлено: 51 квартирный замок на сумму 555084 рубля, удлинителей 200 штук на сумму 626400 рублей, электроплитка ЭП-Нс - 20 штук на сумму 407280 рублей, замок накл., 511 - 37 штук на сумму 503052 рубля. ТТН № 0757403 от 13.08.2003 на сумму 12960000 рублей, в том числе электроплитка ЭПТ-2-2/220 - 400 шт, № 0757403 от 13.08.2003 года на сумму 12960000 рублей, в том числе электроплитки ЭПТ-2-2/220 - 400 штук, №938084 от 23.01.2002 года на сумму 165814 рублей. Вышеуказанные товарно-транспортные накладные прилагаются. (Приложение №7, 8). Полученный товар реализовывался различным организациям республики. Перечень организаций с указанием количества отпущенного товара и стоимости товара при отпуске указан в реестре. (Смотри приложение №9). В результате реализации по данным программы «1с предприятие» на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года должны находиться следующие товары, полученные от РНПУП «Ратон»: - удлинитель - 4 шт.
Накладные, по которым производилась отгрузка товара, приложены к настоящему акту в приложениях с № 10 - № 65.
Следует отметить, что в реестре на отпуск удлинителей, указана накладная № Я375 от 20.04.2005 года, по которой ООО «Виторжье» якобы отпускает товар в адрес Новополоцкого завода белково-витаминных концентратов в количестве 2 штук стоимостью 5220 рублей. Согласно объяснениям бывшего диспетчера ООО «Виторжье» Белевич С.Ф. (приложение №2014), все товарно-транспортные накладные с буквой Я в номере не отражают фактического содержания хозяйственной операции, т.е. являются бестоварными и соответственно остаток товара на кладах ООО «Виторжье» должен быть увеличен на количество товара, указанного в таких накладных. Таким образом, нарушена статья 9 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», в соответствии с которой все первичные документы должны содержать верные учетные данные и в случае установления в первичном документе недостоверной информации документ не подлежит учету. Указанные накладные в бухгалтерских документах ООО «Виторжье» отсутствуют. Распечатаны копии этих накладных по данным программы «1С предприятие». Копия товарно-транспортной накладной № Я375 от 20.04.2005 года прилагается. (Приложение №66). В последующем, ревизией, по всем накладным, включающую букву «Я» в номере, будет произведена корректировка остатка товара, числящегося по учету на складах ООО «Виторжье».
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед РНПУП «Ратон» составила 4017054 рубля. Оборот за период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года составил 4017054 рубля. Оплата в полном объеме за поступивший товар не произведена.
РНПУП «Ратон» подано в хозяйственный суд Витебской области исковое заявление о взыскании с ООО «Виторжье» просроченной дебиторской задолженности. Сумма основного долга указанная в заявлении составила 4017054 рубля. Копия искового заявления прилагается. (Приложение № 67).    

, О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» с унитарным коммунальным производственно-снабженческим предприятием «Витпласт» г,Витебск.
Хозяйственная деятельность между 000 «Виторжье» и унитарным коммунальным производственно-снабженческим предприятием «Витпласт» (в дальнейшем УКПП «Витпласт») осуществлялась на основании договора от 11.07,2004 года ,№ 642. Согласно пункту 5 этого договора оплата за поставляемый УКПП «Витпласт» товар производится ООО «Виторжье» в течение 5-и банковских дней с даты поставки. Договор прилагается. (Приложение № 68). В соответствии с данным договором произведена одна поставка по товарно-транспортной накладной № 0241269 от 11.06.2004 года (приложение №69). По этой накладной поставлено товарно-материальных ценностей на сумму 1945633 рубля (23 наименования кухонных принадлежностей и принадлежностей для ванны и туалета).
По данным синтетического учета из программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения, полученных от УКПП «Витпласт» товарно-материальных ценностей. Реестр прилагается. (Приложение № 70).
По данным реестра товарно-материальные ценности отпускались субъектам хозяйствования республики по товарно-транспортным накладным, а также реализовывались в розницу через выездную торговлю. Накладные, по которым производился отпуск товарно-материальных ценностей к настоящему акту прилагаются в приложении №71-87.
Следует отметить, что по некоторым товарным позициям в реестре числится минусовой остаток товаров на складе. Т.е. документально отпущено субъектам хозяйствования либо реализовано в розницу товаров больше, чем фактически поступило. По данным фактам директору ООО «Виторжье» Бочурной Е.М. было предложено дать соответствующие пояснения. Последняя, от дачи объяснения отказалась без мотивации причин.
По данным учета числятся следующие остатки товаров, полученных от УКПП «Витпласт» на складе:
1. Крышка закр. 8с482 1-82 - «- 5 шт».
2. Подставка под мыло - «-51 шт».
3. Мыльница дорожная 8с487 - 0 шт.
4. Мыльница 8с 485 - 0 шт.
5. Набор для ванных комнат Осб т.2 ф 40 с рис. - 8 шт.
6. Набор для ванных комнат 0с4 т.2 ф 40 - 2 шт.
7. Набор для ванных комнат 0с7 т.2 53,5*40 - 1 шт.
8. Набор для ванных комнат Осб т.2 53,5*40 - «-14 шт».

9. Ведро 10 л. 0с 16с кр. - 11 шт.
10. Ведро 10 л. 0с17 б/кр - 10 шт.
11. Таз8л0с2- 12 шт.
12. Подставка п/гор. 9с35 - 3 шт.
13. Крышка коне. 8с83 - 130 шт.
14. Кружка мерная 8с481 - 39 шт.
15. Емкость - 1,0 8с480 - «- 15 шт».
16. Емкость - 0,5 8с479 - 36 шт.
17. Емкость д/мойки овощ. 9с31 - 21 шт.
18. Дюбель ф5 8с27 - 980 шт.
19. Воронка Ос 10 - 0 шт.
20. Доска разделочная н/д 1с6 - «- 27 шт».
21. Вешалка - 11 шт.
22. Ведро 1л с герм. кр. Зс1 - 19 шт.
23. Бутербродница 8с47 - 6 шт.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед УКПП «Витпласт» по состоянию на 13.12.2005 года составила 1945633 рубля. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» и УКПП «Витпласт» задолженность ООО «Виторжье» перед УКПП «Витпласт» по состоянию на 15.02.2006 года составила 1945633 рубля. Справка о состоянии расчетов между ООО «Виторжье» и УКПП «Витпласт» прилагается. (Приложение №89).   
5. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и коммунальным унитарным предприятием «Светлогорская типография».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственная деятельность между ООО «Виторжье» и коммунальным унитарным предприятием «Светлогорская типография» (в дальнейшем КУП «Светлогорская типография») производилась по договору поставки № 377 от 27.04.2005 года. В соответствии с пунктом 4 этого договора оплата производится платежными поручениями покупателем в течение 30 календарных дней с момента получения счет-фактуры от поставщика. Договор - приложение №90.
По данному договору была произведена поставка по товарно-транспортной накладной № 0161185 от 25.05.2005 года на сумму 1815489 рублей. Были поставлены папка «Дело» в количестве 100 штук на сумму 161660 рублей, бумага в количестве 150 пачек на сумму 619677 рублей, бумага офисная в количестве 200 пачек на сумму 1034152 рубля. Копия товарно-транспортной накладной № 0161185 от 25.05.2005 года прилагается. (Приложение № 91).
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров, полученных от КУП «Светлогорская типография». Реестр прилагается. (Приложение №92). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Отпускные накладные приложены к настоящему акту в приложениях с №93 - №99.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед КУП «Светлогорская типография» по состоянию на 13.12.2005 года составила 1815489 рублей. Оборот за период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года составила 1815489 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» и КУП «Светлогорская типография» задолженность ООО «Виторжье» перед КУП «Светлогорская типография» по состоянию на 07.02.2006 года составила 1815489 рублей. Справка о состоянии расчетов между ООО «Виторжье» и КУП «Светлогорская типография» прилагается. (Приложение №100).
   
8. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и общества с ограниченной ответственностью «Диамак» г.Минск.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и обществом с ограниченной ответственностью «Диамак» (в дальнейшем ООО «Диамак») производились на основании договора поставки № 89/2005 от 30.08.2005 года. Договор поставки № 89/2005 от 30.08.2005 года прилагается. (Приложение №111). Пунктом 5 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 20 банковских дней с даты поставки товара.
По данному договору произведена поставка по товарно-транспортной накладной № 0035926 от 01.09.2005 года на сумму 858662 рубля и товарно-транспортной накладной № 0035925 от 01.09.2005 года на сумму 356690 рублей. Указанные накладные прилагаются -приложение №112, 113. Данные отсутствующих накладных распечатаны из программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье». По этим накладным в адрес ООО «Виторжье» отгружено: мыло жировое Квард 1 литр в количестве 36 штук, средство для уборки Квард в количестве 84 штук, средство для мытья посуды Респект 108 штук, мыло жидкое Роса 0,5 кг. - 252 штуки, средство для мытья Грейс — 20 штук, средство для мытья "Делит" - 25 штук.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ООО «Диамак». Реестр прилагается. (Приложение № 114). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики.
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары - средство для мытья «Делит» - 2 шт.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» у ООО «Виторжье» перед ООО «Диамак» по состоянию на 13.12.2005 года числится задолженность в сумму 1215352 рубля. Оборот за период составил 1215352 рубля. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» и ООО «Диамак» задолженность ООО «Виторжье» перед ООО «Диамак» по состоянию на 23.02.2006 года составила 1215352 рублей. Справка о состоянии расчетов между ООО «Виторжье» и ООО «Диамак» прилагается. (Приложение №115).
   
10. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и открытого акционерного общества «Слуцкий мясокомбинат».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственная деятельность между ООО «Виторжье» и открытым акционерным обществом «Слуцкий мясокомбинат» (ОАО «Слуцкий мясокомбинат») производилась по договору купли-продажи от 20.02.2004 года. Пунктом 4 этого договора предусмотрена оплата товара в виде стопроцентной предоплаты. Копия договора №110-р от 20.02.2004 года прилагается. (Приложение №121). Товар поступил по товарно-транспортной накладной № 0418648 от 25.02.2004 года на сумму 3823600 рублей. Получено 2000 банок говяжьей тушенки (388 грамм в банке). Товарно-транспортная накладная № 0418648 от 25.02.2004 года прилагается. (Приложение № 122).
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ОАО «Слуцкий мясокомбинат». Реестр прилагается. (Приложение № 123). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Отпущен весь поступивший товар. Отпускные накладные - приложение №124-129.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Слуцкий мясокомбинат» по состоянию на 13.12.2005 года составила 3823600 рублей. Оборот за период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года составил 3823600 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке № 33 о состоянии задолженности ООО «Виторжье» и ОАО «Слуцкий мясокомбинат» задолженность ООО «Виторжье» перед 3823600 ОАО «Слуцкий мясокомбинат» по состоянию на 30.01.2006 года составила рублей. Справка о состоянии расчетов между ООО «Виторжье» и ОАО «Слуцкий мясокомбинат» прилагается. (Приложение № 130).
  

П.14 УП «Рогачевская мебельная фабрика»
1. Ревизоры КРУ проигнорировали дату заключения договора (12.08.05 г.) и п. 6.1. этого договора - вступил в силу указ Президента РБ №373 от 15.08.05 г. (фактический запрет бартера). Несмотря на, достигнутые договоренности с руководством фабрики на встречные поставки товаров, осуществить их практически не представилось возможным.
2. Ревизоры КРУ ссылаются на «реестр» и по нему даже определяют остатки товара на складе ООО «Виторжье». Как можно ссылаться на «реестр», если: шкафов для книг получено - 2 отгружено - 4- столов для компьютеров получено - 3отгружено - 5 столов письменных получено - 2 отгружено - 7 и т.д. по всем позициям.
3. Ревизоры КРУ утверждают: «Оплата за поступивший товар не произведена», но тут же ссылаются на информационное письмо №64 от 30.01.06 г. в адрес ОВД Рогачевского райисполкома, в котором указана сумма долга меньшая, чем за полученный товар.
4. Что сделали ревизоры:
- отксерокопировали 4 документа
- проигнорировали возникшие форс-мажорные обстоятельства (п.6.1 договора)
- на основе справки о состоянии расчетов сделали вывод: «Оплата за поступивший товар не произведена»
- рассчитали якобы «нанесенный вред»
4. Что не сделали ревизоры:
- не приняли во внимание форс-мажорные обстоятельства
   
15. КУПП «Барановичский комбинат пищевых
продуктов»
1. Ревизоры КРУ сфальсифицировали:
- дату заключения договора (не 20.11.2003г., а 25.11.2003г.)
- дату получения товара по ТТН №0092134
(не 28.11.2003г., а 25.11.2003г.)
2. Ревизоры КРУ утверждают, что «Отпускные накладные прилагаются»
(прил. 166-201).
Однако, приложения №№171, 172, 176, 177, 178, 179, 182, 183, 184, 185, 189, 191,196,197,198 отношения к отпуску продукции БКПП не имеют.
3. Что сделали ревизоры КРУ:
- сфальсифицировали дату заключения договора и дату поставки продукции
- отксерокопировали пачку непонятных накладных
- высчитали так называемый «вред»
- на основе «1С-бухгалтерии» сделали вывод, что «Оплата не произведена»
4. Что сделали ревизоры КРУ:
- не установили, по каким документам, куда и в каком количестве был отгружен товар (например, джем сливовый)
- не установили факт проведенных расчетов по решению Хозяйственного суда)    


16. КПУП «Червеньский ДОК» г. Червень
1. Поставка товара по ТТН №1144366, как утверждает КРУ, не проводилась. ТТН №1144368
2. Ревизоры все выводы делают на основании реестра, в котором:
- 11 чисел, обозначающих количество товара со знаком «-»
- вместо «Стол 2-х тумбовый» числится «Стол 2-х трубный 1-тумбоеый»
- вместо «стула ресторанного» числится «стул складной»
3. КРУ утверждает, что на складах ООО «Виторжье» числится 34 стула складных, но ООО «Виторжье» их по этой накладной не получало
4. Что сделали ревизоры КРУ:
- отксерокопировали 10 документов из уголовного дела
- на основании справки от Червеньского ДОКа на 1.02.2006г. сделали вывод: «оплата не произведена»
- рассчитали так называемый «вред»
- сфальсифицировали количество оставшейся мебели на складе
5. Что не сделали ревизоры КРУ:
- не установили факт наличия задолженности на момент окончания ревизии
   
17. ОАО «Завод «ПАК»
1. КРУ утверждает, что товар поставлялся по накладной №0034449 от 22.09.2005г. (прил. №212)
Однако это не накладная, а распечатка, без подписей и печатей
2. КРУ утверждает, что информация от ОАО «Завод ПАК» о состоянии расчетов не представлена, однако в расчете так называемого «вреда» делает вывод, что задолженность существует в сумме 7.017.004 рублей
3. В расчете так называемого «вреда» сфальсифицированы условия договора: по договору - отсрочка 5 банковских дней, по мнению КРУ - с момента отгрузки
4. По акту сверки сумма задолженности составляет 1.423.458 рублей
5. Что сделали ревизоры КРУ:
- отксерокопировали 3 документа
- сфальсифицировали условия договора и рассчитали так называемый «вред»
- проигнорировали накладные поставки в адрес завода «ПАК»
- сфальсифицировали сумму задолженности
6. Что не сделали ревизоры КРУ:
- не установили когда, по какой накладной был получен товар (и какой товар)
- не установили когда, по каким накладным и в чей адрес был отгружен товар

- не установили, проводились ли какие-либо расчеты со стороны ООО «Виторжье»
- не установили, имеется ли задолженность, и если имеется, то размер этой задолженности
А что установили ревизоры КРУ?
   
18. УП «Минский завод «СВЕТОКОН»
1. КРУ утверждает, что по ТТН №0366535 от 3.05.2004г. в адрес Брестского радиотехнического завода отпускался товар «Светокона». Но товар был получен только спустя 5 месяцев (прил. №224)
2. КРУ утверждает, что в приложении №233 - Информация о состоянии расчетов, а там - исковое заявление
3. При расчете «вреда» сфальсифицированы условия договора
в договоре - 5 дней (банковских)
в расчете - оплата с момента отгрузки
4. Что сделали ревизоры КРУ:
- отксерокопировали несколько документов, в том числе не относящиеся к данному предприятию
- сфальсифицировали условия договора и высчитали «вред»
5. Что не сделали ревизоры КРУ:
- не выяснили ситуацию по взаиморасчетам между предприятиями
- не выяснили куда, сколько и по каким документам осуществлялся расход товаров
- не выяснили наличие товара на складе
-    
- 19. КУП «Смолевичский райпромкомбинат»
1. Ревизорами дано количество товара, которое числится в остатках, однако это количество осталось после отпуска товара по одной накладной (на Браславский пищевой комбинат). К реестру приложены еще две накладные, по которым якобы отпускался товар. Так сколько его долэюно остаться?
2. Гарантийное письмо №546, на которое ссылается КРУ написано не в указанном году и не под тем номером.
3. Очередной шедевр: ревизоры КРУ определяют состояние расчетов на конец ревизии - 17.08.2006г. по заявлению в Хозяйственный суд от 25.08.2005г. По нашим данным задолженность была погашена поставками товаров, и частично денежными средствами по договору перевода долга.
4. Что сделали ревизоры КРУ:
- отксерокопировали несколько документов из уголовного дела
- из «воздуха» сделали вывод об имеющейся задолженности
- рассчитали так называемый «вред»
5. Что не сделали ревизоры КРУ:
- не установили, куда и по каким документам ушел полученный товар
- не установили, куда товар уходил после 23.12.2005г,
- не установили факт наличия и размер имеющейся задолженности
-    


20. ОАО «Коссовское МПО»
1. Согласно справке от 2.02.2006г. №71, представленной «Коссовским МПО» задолженности не имеется, однако ревизоры, основываясь данными программы 1С-предприятие, утверждают, что вред нанесен и даже вычислили его сумму.
2. Данный факт дал основание следствию сделать вывод о «хищении»   
22. Чашники ЧУП КЗП
1. КРУ «черпает» информацию из «реестра», в котором:
- около 10 накладных с 4-хзначными номерами
- пододеяльников получено 10, а реализовано 20 и т.д.
2. КРУ утверждает, что «информация о состоянии расчетов не
представлена», однако «из пальца» высасывает вывод, что она есть.
3. Ревизоры фальсифицируют условия договора и высчитывают так называемый «вред».
4. Ревизоры утверждают, что «Оплата за поступивший товар не произведена».
На какое число не произведена?
    

24.
ОАО «Волмет» г. Волковыск
1. Ревизоры проигнорировали факт достигнутой договоренности об иных формах расчетов, (п. 4.3. договора)
2. Ревизоры черпают информацию из «реестра», в котором 24 числа, обозначающих остаток товара со знаком «-».
3. Ревизоры не установили, куда, в каком количестве и по каким документам был реализован товар. (Например, прил. №299, 301 и т.д.)
4. Когда была выписана накладная и получен товар?
Во 2-ом абзаце на стр.22 акта ревизоры противоречат сами себе.
    
25.
РПУП «Полеспечать» г. Гомель
1. Ревизорами КРУ не установлено, на каких условиях был получен товар, утверждают, что должна была быть предварительная оплата.
Ее не было, значит, следствие делает вывод, что товар похищен.
2. На основании вышеизложенного ревизоры фальсифицируют и сумму так называемого «вреда» в сторону увеличения.
3. По имеющимся приложениям к акту установить, куда этот товар перемещался и в каком количестве - невозможно!
4. - Определяя размер имеющейся задолженности и сам факт ее наличия, ревизоры ссылаются на справку от 13.02.2006г. (прил.№324)
- По информации, полученной от завода 10.02.2006г. сумма задолженности совсем другая
- По нашим данным задолженность погашена встречными поставками товаров
    
37. О хозяйственной деятельности 000 «Виторжье» и минского областного унитарного предприятия «Столбцовский плодоовощной завод».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» (покупатель) и Минским областным унитарным предприятием «Столбцовский плодоовощной завод» (продавец) производились по договору купли продажи № 247 от 21.06.2005 года. Договор купли продажи № 247 от 21.06.2005 года прилагается. (Приложение № 593). Пунктом 3 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 14 дней после его поставки.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0176120 от 30.06.2005 года на сумму 18742338 рублей. Поставлена свекла маринованная 0,5 литра в количестве - 17880 банок, салат из свежих овощей 0,5 литра - 3780 банок, а также тара - 21660 банок (накладная - приложение №.594)
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от УП «Столбцовский плодоовощной завод». Реестр прилагается. (Приложение № 595). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Расходные накладные -приложение № 596.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. салат из свежих овощей 0,5 литра - 3780 банок
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед УП «Столбцовский плодоовощной завод» по состоянию на 13.12.2005 года 18742338 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье», представленной МО УП «Столбцовский плодоовощной завод» по состоянию на 30.01.2006 года сумма основного долга ООО «Виторжье» составила 18742338 рублей. Справка от 30.01.2006 года прилагается (приложение №597). Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3 вышеуказанного договора.
    
38. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и частного унитарного предприятия «Брестская мебельная фабрика».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и частным унитарным предприятием «Брестская мебельная фабрика» (в дальнейшем ЧУП «Брестская мебельная фабрика») производились по договору № 205 от 13.07.2004 года. Договор № 205 от 13.07.2004 года прилагается. (Приложение №598). Пунктом 3 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 10 банковских дней после его поставки.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным №№ 0142920 от 14.08.2004 года на сумму 1217982 рубля и 0150191 от 19.07.2004 года на сумму 2639487 рублей. Поставлен шкаф трехдверный - 10 единиц, спальный комплект «Чайка» - 1 ед. Данные накладные прилагаются -приложение №599-600.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ЧУП «Брестская мебельная фабрика». Реестр прилагается. (Приложение № 601). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Товар отпущен в полном объеме. Накладные на отпуск продукции прилагаются - приложение №602-608.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ЧУП «Брестская мебельная фабрика» по состоянию на 13.12.2005 года 3857469 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке № 210 от 26.06.2006 года о задолженности ООО «Виторжье» представленной ЧУП «Брестская мебельная фабрика» по состоянию на 26.06.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 3857469 рублей. Справка от 26.06.2006 года прилагается. Приложение № 609.
    
40. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и общества с ограниченной ответственностью «Бумажная компания» г. Минск.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и обществом с ограниченной ответственностью «Бумажная компания» (в дальнейшем ООО «Бумажная компания») производились по договору поставки товара № 155 от 28.06.2005 года. Договор поставки товара № 155 от 28.06.2005 года прилагается. (Приложение № 614). Пунктом 3 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 5 банковских дней после его поставки.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0097292 от 29.06.2005 года на сумму 4579769 (накладная - приложение №615). Поставлена термобумага высокочувствительная в количестве 600 пачек и 120 рулонов.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ООО «Бумажная компания». Реестр прилагается. (Приложение №616). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, а также использовался для собственного потребления. Накладные на отгрузку - приложение № 617 - 621.
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1 .Термобумага высокочувствительная 210*30 - 90 рулонов; 2.Бумага «Балет» А4 - 376 пачек.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ООО «Бумажная компания» по состоянию на 13.12.2005 года 4579769 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена.
Согласно справке ООО «Бумажная компания» № 135 от 16.01.2006 года о состоянии расчетов по состоянию на 16.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 4579769 рублей. Акт сверки прилагается. (Приложение №622 ).
    
43. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и производственного унитарного предприятия Щучинский комбинат надомного труда общественного объединения «Белорусское общество инвалидов».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и производственное унитарное предприятие Щучинский комбинат надомного труда общественного объединения белорусского общества инвалидов (в дальнейшем Щучинский комбинат) производились по договору поставки товаров № 19 от 09.09.2005 года. Договор поставки № 19 от 09.09.2005 года прилагается. Приложение №638. Пунктом 2 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 15 дней после момента отгрузки.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным №0353008 от 21.09.2005 года на сумму 1776180 рублей. Копия вышеуказанной накладной прилагается. (Приложение № 639). Поставлены предметы одежды всего 7 наименований.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от Щучинского комбината. Реестр прилагается. (Приложение № 640). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики.
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» следующие товары:
1. халат рабочий женский - 31 штука;
2. платок носовой - 25*25 - 100 штук;
3. колпак - 180 штук;
4. перчатки безев - 220 штук;
5. рубашка мужская - 4 штуки;
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед Щучинским комбинатом по состоянию на 13.12.2005 года 1776180 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена.
Согласно справке о состоянии расчетов от 31.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед Щучинским комбинатом составила 1776180 рубля. Акт сверки прилагается. (Приложение № 641).
    
46. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и общества с ограниченной ответственностью «Девилон».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и общество с ограниченной ответственностью «Девилон» (в дальнейшем ООО «Девилон») производились по договору № Д/279-05 от 17.10.2005 года. Договор поставки № Д/279-05 от 17.10.2005 года прилагается. (Приложение №659).
Пунктом 3 этого договора предусмотрено произвести оплату за товар в течение 15 банковских дней с момента приемки товара.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0112833 от 19.10.2005 года на сумму 5228118 рублей. Копия вышеуказанной накладной прилагается. (Приложение № 660). Поставлены канцелярские товары всего 18 наименований.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ООО «Девилон». Реестр прилагается. (Приложение № 661). Согласно реестру товары отпускались в адрес ОАО «Белорусские обои».
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1. Тетрадь на скрепке 36 листов - 50 штук;
2. текстовый маркер желтый - 4 штуки;
3. карандаш НВ «FP» - 100 штук;
4. карандаш простой НВ «FP» без ластика - 36 штук;
5. ручка шариковая «ZOO» - 50 штук;
6. ручка шариковая FP - 50 штук;
7. ручка шариковая пионер синяя - 50 штук;
8. штемпельная краска синяя 40 мм - 12 штук;
9. дырокол с измерительной планкой - 4 штук;
10. скотч прозрачный 19*33 мм - 12 штук;
11 .скотч 12*10-6 штук;
12. скотч 12*10 без держателя - 12 штук;
13. корректирующая жидкость Wite штрих - 10 штук;
14. клей ПВА 85 грамм капля - 30 штук;
15. штепсельная подушка Гелиос синяя - 5 штук.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ООО «Девилон» по состоянию на 13.12.2005 года 5228118 рублей. Оплата за поставленный товщ не произведена.
Согласно акту сверки расчет между ООО «Виторжье» и ООО «Девилон» за период с 01.01.05 по 22.02.06 года задолженность ООО «Виторжье» перед ООО «Девилон» составляет 5228118 рублей. Акт сверки от 22.02.2006 года прилагается. (Приложение № 662).
    
47. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и частного унитарного торгово-производственного предприятия «Торговый Дом «Идеал» г.Брест.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и торгового дома «Идеал» (в дальнейшем ТД «Идеал») производились по договору № 1186/1 от 23.02.2004 года. Договор поставки товара № 1186/1 от 23.02.2004 года прилагается - приложение № 663 . Пунктом 3.1 указанного договора предусмотрено, что покупатель обязан оплатить товар по истечение 30-ти календарных дней после отгрузки товара покупателю путём выставления поставщиком платёжного требования с последующим акцептом.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным №№ 0142733 от 01.10.2004 года на сумму 446040 рублей, 0142732 от 01.10.2004 года на сумму 776204 рубля, 0142731 от 01.10.2004 года на сумму 1009400 рублей. Копия вышеуказанных накладных прилагаются. (Приложение №664-666). Поставлены кондитерские изделия всего 39 наименований.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ТД «Идеал». Реестр прилагается. (Приложение № 667-685). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Накладные на отгрузку товара - приложение №667-
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1. Драже лесной орех в шоколаде 1/70 -10 штук;
2. Драже изюм в шоколаде 1/70 - 8 штук;
3. Конфеты «Мирабелла» 1/400 - 1 штук;
4. Конфеты «Мирабелла» 1/285 - 3 штуки;
5. Конфеты «Изабелла» 1/285 - 3 штуки;
6. Конфеты «Арабелла» 1/285 - 3 штуки;
7. Конфеты «Изабелла» - 0,25 кг.;
8. 8. Конфеты «Арабелла» - 1,26 кг.;
9. Конфеты «Мирабелла» - 0,26 кг.;
10. Миникексы цитрусовые «Ковис» - 1 упаковка;
11. Миникексы клюква «Ковис» - 2 упаковки;
12. Миникексы клубничные «Ковис» -2 упаковки; ,
13. Вафельный торт сливочный - 2 штуки;
Н.Вафельный торт ореховый - 4 штуки;
15.Вафельный торт миндальный - 3 штуки;
16.Вафельный торт лимонный - 3 штуки; 17.Вафельный торт загадка - 1 штука;
18. Вафельный торт Агат - 3 штуки;
19. Шоколад «Идеал» молоко с кокосом в коробке - 3 штуки;
20. Шоколад «Идеал» молоко с изюмом - 4 штуки;
21. Шоколад «Идеал» с миндалем - 2 штуки;
22. Шоколад «Идеал» молоко с изюмом и орехом - 6 штук;

23. Шоколад «Идеал» молоко с абрикосом - 3 штуки;
24. Шоколад «Идеал» молоко с вишней - 3 штуки;
25. Шоколад «Идеал» молоко с орехом - 4 штуки;
26. Шоколад «Идеал» десертный - 1 штука;
27.Шоколад «Идеал» горький - 3 штуки;

28. Шоколад «Идеал» горький ореховый - 2 штуки;
29. Шоколад «Идеал» горький в коробке 1/100-2 штуки;
30. Шоколад «Линия вкуса» молочный с изюмом и орехами - 2 штуки;
31. Шоколад «Линия вкуса» молочный - 7 штук;
32. Шоколад «Линия вкуса» молочный с изюмом - 6 штук.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ТД «Идеал» по состоянию на 13.12.2005 года 2231644 рубля. Оплата за поставленный товар не произведена.
Согласно справке о состоянии расчетов от 27.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед ТД «Идеал» составила 2231644 рубля. Справка прилагается. (Приложение № 686).
    
48. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и республиканского унитарного предприятия «Гомельский завод «Гидропровод».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и республиканским унитарным предприятием «Гомельский завод «Гидропровод» (в дальнейшем РУП «Гомельский завод «Гидропровод») производились по договору № 648 от 13.06.2005 года. Договор поставки товара № 648 от 13.06.2005 года прилагается. (Приложение № 687). Пунктом 3 этого договора предусмотрено произвести оплату в течение 20 банковских дней.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным №№ 0121741 от 29.06.2005 года на сумму 1581483 рублей, 0121742 от 29.06.2004 года на сумму 303295 рубля. Копии вышеуказанных накладных прилагаются. (Приложение №688 - 689). Поставлены оборудование и инвентарь для полива, всего 9 наименований.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от РУП «Гомельский завод «Гидропровод». Реестр прилагается. (Приложение № 690). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, а также гражданам. Накладные прилагаются (приложения № 691 - 697).
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1. фильтр топливный ФБ-01 3 с9-1152-199 штук
2. багажник БАР - 02 1 сбО-1152-3 штуки;
3. опрыскиватель 4с135 —1152 — 30 штук;
4. насос БЦСМ - 8 штук;
5. Зонт ЖС2А-07 24 штуки;
6. Зонт ЖТРА-01-34 штуки;
7. Насадка шлиф НШ -150 штук;
8. Зонт ЖС2А - 05 - 28 штук;
9. Зонт МС2а -05 - 23 штуки.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед РУП «Гомельский завод «Гидропровод» по состоянию на 13.12.2005 года 1884778 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена.
Согласно справке о состоянии расчетов от 27.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед РУП «Гомельский завод «Гидропривод» составила 1884778 рублей. Справка прилагается. (Приложение № 698).
    
49. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ПООО «ПФ Вторпласт» г. Гомель.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и ПООО «ПФ Вторпласт» (в дальнейшем «ПФ Вторпласт») производились по договору № 26/07 от 08.07.2004 года. Договор поставки товара № 26/07 от 08.07.2004 года прилагается. (Приложение №699). Пунктом 2 этого договора предусмотрено произвести оплату в течение 10 банковских дней с момента отгрузки товара.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным № 1213452 от 27.07.2004 года на сумму 2368083 рубля. Копия вышеуказанной накладной прилагается. (Приложение № 700). Поставлена лакокрасочная продукция в таре.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ПООО «ПФ Вторпласт». Реестр прилагается. (Приложение № 701). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Накладные прилагаются (приложение № 702-703).
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1. Эмаль ПФ-115 белая - 50 кг.
2. Тара барабан мет. - 2 штуки.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ПООО «ПФ Вторпласт» по состоянию на 13.12.2005 года 2368083 рубля. Оплата за поставленный товар не произведена.
Согласно информации предоставленной ПООО «ПФ Вторпласт» задолженность по состоянию на 07.02.2006 года составила 2368083 рубля. Письмо от 07.02.2006 года № 34 прилагается. (Приложение № 704).
    
50. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и открытого акционерного общества «Белфа» г. Жлобин.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года ООО «Виторжье» приобретение товарно-материальных ценностей не осуществляло. Однако, в проверяемом периоде за ООО «Виторжье» числится задолженность перед ОАО «Белфа». Так, по данным программы «lc-предприятие» задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Белфа» по состоянию на 13.12.2005 года составила 6056652 рубля. Оплата за поставленный товар не произведена в полном объеме
Поставка товарно-материальных ценностей была произведена по товарно-транспортным накладным №№ 0211471 от 28.08.2002 года на сумму 5934652 рубля, 0211319 от 19.08.2002 года на сумму 3571646 рублей, в соответствии с заключенным договором поставки № 355 от 14.08.2002 года. Пунктом 6 этого договора предусмотрено произвести оплату в течение 10 календарных дней со дня отгрузки товара. Договор поставки товара № 355 от 14.08.2002 года прилагается. (Приложение №705). Копии вышеуказанных накладных прилагаются. (Приложение №706-707). Поставлены были изделия из искусственной кожи, всего 1 наименование.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ОАО «Белфа». Реестр прилагается. (Приложение №708). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Товар отпущен в полном объеме.
Согласно акту сверки расчетов между ООО «Виторжье» и ОАО «Белфа» задолженность по состоянию на 01.03.2006 года составила 3311179 рублей. Акт сверки от 02.03.2006 года б/№ прилагается. (Приложение № 709).
    
51. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и БЗС ЗАО «Атлант» г.Барановчи.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и БЗС ЗАО «Атлант» (в дальнейшем БЗС ЗАО «Атлант») производились по договору № 52-125 от 24.09.2004 года. Пунктом 2 этого договора предусмотрено произвести оплату в течение 15 дней со дня отгрузки товара. Договор № 52-125 от 24.09.2004 года прилагается. (Приложение № 710).
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0070593 от
27.09.2004 года на сумму 20010680 рублей. Копия вышеуказанной накладной
прилагается. (Приложение №711). Поставлены мясорубки в количестве 1500
штук, домкрат в количестве 1 штуки.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от БЗС ЗАО «Атлант». Реестр прилагается. (Приложение № 712). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики. Накладные - приложение №713. Товар отпущен в полном объеме.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед БЗС ЗАО «Атлант» по состоянию на 13.12.2005 года составила 16523566 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена в полном объеме.
В соответствии с представленной БЗС ЗАО «Атлант» ведомостью сверки расчетов между БЗС ЗАО «Атлант» и ООО «Виторжье» по состоянию на январь месяц 2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед БЗС ЗАО «Атлант» составила 14912726 рублей. Данная ведомость к настоящему акту проверки прилагается - приложение № 714.    


52. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и завода «Модуль» открытого акционерного общества «Коралл».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и заводом «Модуль» открытого акционерного общества «Коралл» (в дальнейшем ОАО «Коралл») производились по договору № 3 от 13.01.2005 года. В соответствии с пунктом 3 этого договора расчеты должны производится в течение 30 банковских дней по факту поставки товара. Договор № 3 от 13.01.2005 года прилагается. (Приложение №715 ).
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной №0384822 от 20.01.2005 года на сумму 1998212 рублей. Товарно-транспортная накладная № 0070593 от 27.09.2004 года прилагается. (Приложение № 716). Поставлены настольные лампы, всего 5 наименований - торшер, светильник, настольные лампы в ассортименте.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ОАО «Коралл». Реестр прилагается. (Приложение № 717). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики Накладные - приложение №718-719.
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1. Светильник фонон - 003 - 9 штук.
2. Лампа настольная «Фуга» - 15 штук.
3. Лампа настольная «Тюльпан» - 15 штук.
4. Лоршер «Ландыш» - 1 штука.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Коралл»по состоянию на 13.12.2005 года составила 1998212 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена.
Согласно справке о состоянии расчетов от 07.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Коралл» составила 1998212 рублей. Справка прилагается. (Приложение № 720).
    
54. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и отрытого акционерного общества «Слонимский мясокомбинат».
В период с 01.01.2002 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и открытым акционерным обществом «Слонимский мясокомбинат» (в дальнейшем ОАО «Слонимский мясокомбинат») производились по договору № 39 от 09.04.2002 года. Копия договора № 39 от 09.04.2002 года прилагается. (Приложение № 738). Пунктом 15 этого договора предусмотрено произвести оплату товара в течение 50 банковских дней с момента поставки.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 003491 от 16.04.2002 года на сумму 11508480 рублей. Товарно-транспортная накладная № 003491 от 16.04.2002 года прилагается. (Приложение № 739). Поставлено мыло хозяйственное в количестве 39960 штук.

По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ОАО «Слонимский мясокомбинат». Реестр прилагается. (Приложение № 740). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, гражданам, а также в розничную торговлю. Товар отпущен в полном объеме.
По данным «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Слонимский мясокомбинат» по состоянию на 13.12.2005 года составила 7106953 рубля. Оплата за поставленный товар не произведена.
По информации предоставленной ОАО «Слонимский мясокомбинат» задолженность по состоянию на 08.02.2006 года составила 7106953 рубля. Письмо от 08.02.2006 года № 755 прилагается. (Приложение № 741).    

55. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и минским областным унитарным предприятием «Столбцовская укрупненная типография».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и Минским областным унитарным предприятием «Столбцовской укрупненной типографии» производились по договору на изготовления печатной продукции № 81 от 17.12.2004 года. Копия договора на изготовления печатной продукции № 81 от 17.12.2004 года прилагается. (Приложение № 742). Пунктом 4.4 этого договора предусмотрено, что «Заказчик» гарантирует «Полиграфическому предприятию» 100% оплату стоимости работ по изготовлению печатной продукции в течение 3-х банковских дней после получения счета-фактуры; предварительную оплату 50% отпускной стоимости после оформления заказа в работу в течение 5-ти банковских дней после получения счета фактуры, и 50% - в течение 3-х банковских дней со дня получения письменного уведомления о готовности печатной продукции; при частичной оплате стоимости работ продукция отпускается на сумму, которая оплачена.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0636201 от 12.12.2002 года на сумму 1060549 рублей. Товарно-транспортная накладная № 003491 от 16.04.2002 года прилагается. (Приложение № 743). Поставлены папка дело - 1000 штук, скоросшиватели - 3000 штук.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от «Столбцовской укрупненной типографии». Реестр прилагается. (Приложение № 744). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, гражданам, а также в розничную торговлю. Накладные прилагаются - приложение № 745-754.
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары:
1.папка дело - 180 штук;
2. скоросшиватели - 325 штук.
По данным «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед столбцовской укрупненной типографии по состоянию на 13.12.2005 года составила 1060549 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена.
По информации предоставленной Столбцовской укрупненной типографией задолженность по состоянию на 30.01.2006 года составила 1060549 рублей Справка о состоянии расчетов прилагается. (Приложение №755).
    
56. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ПКДУП «Копцевический овощесушильный завод».
В период с 01.01.2002 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и ПКДУП «Копцевический овощесушильный завод» производились по договору № 23/11 от 23.11.2004 года. Копия договора № 23/11 от 23.11.2004 года прилагается. Приложение № 756, 757, 758. Пунктом 2 этого договора предусмотрено произвести оплату товара в течение 10 дней с момента его поставки.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0254263 от 04.12.2004 года на сумму 19802798 рублей. Товарно-транспортная накладная № 0254263 от 04.12.2004 года прилагается. (Приложение № 759). Поставлен горошек зеленый по 0,5 литра - 22008 банок.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от «Копцевического овощесушильного завода». Реестр прилагается. (Приложение № 760). Согласно реестру весь товар перемещен на склад № 10 ВЭД (внешнеэкономическая деятельность) и числится в остатке на складах ООО «Виторжье». Накладные приложены ( №761 - 765).Всего числится 22008 банок.
По данным «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ПКДУП «Копцевический овощесушильный завод» по состоянию на 13.12.2005 года составила 11573170 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена в полном объеме.
ПКДУП «Копцевический овощесушильный завод» в хозяйственный суд Витебской области подано исковое заявление о взыскании задолженности с ООО «Виторжье». Исковой материал рассмотрен хозяйственным судом Витебской области. Согласно решению хозяйственного суда Витебской области от 12.10.2005 года установлена задолженность в размере 11573170 рублей, которая подлежит к взысканию в бесспорном порядке. Материалы по суду -приложение №767.
    
57. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО "ЖЛОБИНМЕБЕЛЬ".
Так, согласно договору от 01.06.2003г. № 261, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ОАО "Жлобинмебель" (поставщик), на основании товарно-транспортной накладной от 02.06.2003г. № 129652 (приложение №769) были поставлены предметы мебели на сумму 3794735 рублей. Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 768).
Пунктом 2.2 указанного договора предусмотрено, что покупатель обязан оплатить товар в течение 15-ти календарных дней, следующих за днем получения товара.
Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 3794735 р., что подтверждается первичными документами.
Полученный товар от ОАО "Жлобинмебель" был отгружен, согласно реестру (Приложение №770), в адрес следующих субъектов хозяйствования:
- ОАО "Лепельский МКК" по ТТН от 18.03.2005г. № 0787184 - приложение № 771;
- УП МПОВТ, магазин "Импульс", г.Минск по ТТН от12.07.2003г. №0899445 - приложение №772;
- РУПП "Полесьеэлетромаш" по ТТН от 01.02.2004 №1523991 - приложение №773;
- Новополоцкий городской узел электрической связи по ТТН от 31.07.2003г. №0899494 - приложение №774; по ТТН от 29.12.2003г. №0332425 - приложение №775;
- РУП "Бобруйский машиностроительный завод им. Ленина" по ТТН от 04.08.2003г. №0719997 - приложение №776;
- МОУП "Березинский плодоовощной завод" по ТТН от 17.07.2003г. №0899439 - приложение №777;
- Новополоцкий городской узел почтовой связи по ТТН от 30.07.2003г. №0899424 - приложение №778;
- ЧУПТП "Виторжье-1" по ТТН от 20.08.2003г. №509049 – приложение №781;
- РУПП "Кобринский инструм. Завод "СИТОМО" по ТТН от 01.07.2003 №0899426 - приложение №780;
Товар отгружен в полном объеме.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2.2 вышеуказанного договора.
Согласно справке ОАО «Жлобинмебель» от lS.05.2006 года сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Жлобинмебель» по состоянию на 18.02.2006 года составила 1092166 рублей. Справка к акту проверке прилагается - приложение №782.
    
60. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и Индивидуального предпринимателя Винтер Марины Александровны г.Витебск.
Так, согласно договору от 01.06.2005г. № б/н, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ИП Винтер Марина Александровна (поставщик), на основании товарно-транспортной накладной (далее сокращенно - ТТН) от 16.05.2005г. № 0434905; ТТН от 16.05.2005г. №0434907; ТТН от 16.05.2005 г. №0434906 были поставлены постельные принадлежности и волокно синтетическое на сумму 1937579 руб., 86027 руб. и 136170 руб. соответственно (Приложение №799-801).
Пунктом 6.3 указанного договора предусмотрено, что покупатель обязан оплатить товар в течение 10-ти банковских дней с момента сдачи-приёмки товара путём выставления платёжного поручения Полученный товар от ИП Винтер Марина Александровна был отгружен, согласно реестру (приложение №802), в адрес следующих субъектов хозяйствования:
- ГПТУП "Белая Русь" по ТТН от 09.04.2004г. №0198510;
- ЧУПТП "Виторжье-1" по ТТН от 30.04.2004г. №0499336; по ТТН от 03.03.2004г. №0968640;
- ГЖФ "Миг ЛТД" по ТТН от 21.04.2004г. № 0968662;
- ЧП Черниченко Ю.В. по ТТН от 30.04.2004г №0499311;
- Филиал ПРУП ММЗ, г.Столбцы по ТТН от 08.04.04. №1524080;
- ЧП Позднякова АЛ. по ТТН от 03.03.2004г. №0968628;
- ОАО "Ника" по ТТН от 08.06.2004г. №0545795;
- ОАО "Белкофе" по ТТН от 25.05.2004г. №0366595;
- ЧП Пальчевский Л.Н. по ТТН от 30.06.2004г. №0499368;
- ОАО "Орион" по ТТН от 26.05.2004г. №0366606;
- ЧП Цвиклинская Ж.Я. по ТТН от 17.08.2004г. №0215811;
- ИП Афанасьева Т.К. по ТТН от 26.02.2004г. №0968600;
- ЧП Крюкова М.Е. по ТТН от 16.07.2004г. №0215685;
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 15 вышеуказанного договора.
Согласно реестру остаток товара на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года составил:
1. материал утепленный стеганный - 12,6 метров;
2. волокно чес. ПЭ-Ш-фб-4-0,49 м.;
3. простыня пр-02 205/150-21 штука;
4. простыня пр-02 205/185 - 48 штук;
5. пододеяльник пд 44 215/180 - 7 штук;
6. пододеяльник пд 42 215 /143 - 15 штук;
7. пододеяльникпд43 215/150-19 штук;
8. наволочка н22 60*60 - 144 штуки;
9. наволочка н 21 70*70 -144 штуки;
10. подушка а 2.01 68*68 - 8 штук;

11.подушка н 1.01 - 3 штуки.
Согласно учету задолженность ООО «Виторжье» перед ИП Винтер М.А. по состоянию на 13.12.2005 года составляла 2159776 рублей.
Согласно информации ИП Винтер М.А. задолженность ООО «Виторжье» перед ИП Винтер М.А. по состоянию на 03.02.2006 года составила 2159776 рублей. Информация прилагается. (Приложение № 805).
    
78. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Борисовский инструментальный завод» г.Борисов, Минская область.
Согласно договорам от 12.08.2005г. № 337, от 30.01.2004 г. №179, от 29.01.2003 г. №198 заключенным между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Борисовский инструментальный завод» г.Борисов (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортными накладными: № 0026771 от 22.09.2005г. на сумму 1 633 756 руб.; № 0393601 от 09.10.2003г. на сумму 433080 рублей; № 0728561 от 05.08.2004г. на сумму 628982 рубля; № 0728679 от 15.10.2004 года на сумму 219919 рублей; № 1561126 от 26.12.2003 г. на сумму 302340 рублей; № 1561208 от 30.01.2004г. на сумму 570510 рублей; № 297551 от 30.01.2003 г. 351462 рублей были поставлены столярные инструменты (долото, молоток, всего 5 наименований). Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 966-967).
Пунктом 4 указанного договора предусмотрено, что расчеты за поставленный товар производятся в течение 15 банковских дней со дня получения продукции (товара) Покупателем после выставления Поставщиком платежного требования на инкассо.
Составлен реестр движения товаров полученных от ОАО «Борисовский инструментальный завод». В соответствии с реестром товары отпускались различным субъектам хозяйствования Республики Беларусь, реализовывались в розницу. Реестр движения и накладные по которым производилась отгрузка товара прилагаются. (Приложение № 968).
Согласно реестру остаток товара на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года составил:
1. Набор новосела - 10 штук;
2. полка вешалка - 7 штук;
3. ручка к молотку - 50 штук;
4. молоток бытовой - 300 штук.
По учетным данным бухгалтерской программы «1С предприятие» по состоянию на 13,12.2005 года за ООО «Виторжье» числится задолженность за поставленную продукцию от ОАО «Борисовский инструментальный завод» в сумме 1624507 рублей.
Согласно акту сверки взаиморасчетов по состоянию на 01.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Борисовский инструментальный завод» составила 1633756 рублей. Акт сверки взаиморасчетов между ОАО «Борисовский инструментальный завод» и ОАО «Борисовский инструментальный завод» прилагается. (Приложение №969).
    
79. Производственное республиканское унитарное предприятие «Минский завод специального инструмента и технологической оснастки» (ПРУП «МЗ СИиТО») гМинск.
Согласно договору от 16.09.2005г. № 701/СБ-524, заключенному между 000 «Виторжье» (Покупатель) и ПРУП «МЗ СИиТО» г.Минск (Продавец), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 17.09.2004г. № 0228305 на сумму 20 076 520 руб. были поставлены инструмент слесарный - сверла металлические (всего 11 наименований). Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 970-971).

Пунктом 3.2 указанного договора предусмотрено, что оплата за товар Покупателем производится по факту его отгрузки платежными требованиями-поручениями. Платежные

требования-поручения Покупатель обязан акцептовать течение 15 банковских дней с момента получения товара.
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 20 076 520 руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ПРУП «МЗ СИиТО», т.е. кредиторская задолженность на конец периода составила 20 076 520 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.2 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ПРУП «МЗ СИиТО», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также, указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №972). Накладные, по которым производилась отгрузка товара, к акту проверки прилагаются - приложение №973-979.
Согласно иску, поданному ПРУП «МЗ СИиТО» в хозяйственный суд задолженность ООО «Виторжье» перед ПРУП «МЗ СИиТО» по состоянию на 10.02.2006 года составила 20 076 520 рублей. Копия искового заявления прилагается. (Приложение № 980).
    
86. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Пинский завод искусственных кож» гМинск, г.Брестская область.
Согласно договору от 20.06.2003г. № 163-М, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Пинский завод искусственных кож» г.Пинск (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 30.07.2003г. № 0196817 на сумму 478 140 руб., ттн от 30.07. 2003г. № 0196819 на сумму 97722 руб., ттн от 30.07. 2003г. № 0196820 на сумму 143943 руб., ттн от 30.07. 2003г. № 0196821 на сумму 281342 руб., ттн от 30.07. 2003г. № 0196828 на сумму 717043 руб., были поставлены кожгалантерейные изделия, а также другие изделия из заменителей кож хозяйственного назначения (всего - 21 наименование). Договор и ТТН к акту проверки прилагаются. (Приложение №1125-1130.
Пунктом 3.1 указанного договора предусмотрено, что расчеты за полученный товар осуществляются путем выставления платежного требования на инкассо в течение 10 календарных дней с момента отгрузки товара Покупателю с последующим акцептом.
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 1 718 191 руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Пинский завод искусственных кож», т.е. кредиторская задолженность на конец периода составила 1 718 191 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.1 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ОАО «Пинский завод искусственных кож», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1131). Товар отгружен в полном объеме. Накладные, по которым производилась отгрузка товара, к акту проверки прилагаются -приложение № 1132-1147.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Пинский завод искусственных кож» задолженность QOO «Виторжье» по состоянию на 30.01.2006 года составила 1 718 191 рублей. 'Справка №10/381 от 30.01.2006 г., предоставленная от ОАО «Пинский завод искусственных кож» прилагается (приложение № 1148). Согласно договора перевода долга индивидуальным предпринимателем Бочурным Ю.М. произведена оплата в безналичном порядке по платежному поручению №34 от 30.12.2005 г. на сумму 2680 рублей открытому акционерному обществу «Пинский завод искусственных кож» в счет погашения долга ООО «Виторжье».
    
91. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и Торгового частного унитарного предприятия «Служба 77» г.Минск.
Согласно договору поставки от 05.10.2005г. № 20/02/40, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ТЧУП «Служба 77» г.Минск (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 07.10.2005г. № 1012536 на сумму 4640651 руб., были поставлены кондитерские изделия (всего 31 наименование). Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 1189-1190).
Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что оплата за товар производится Покупателем в течение 10 календарных дней с момента поставки каждой партии товара.
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 4640651руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ТЧУП «Служба 77», т.е. кредиторская задолженность на конец периода составила 4640651 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ТЧУП «Служба 77», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1191).
Согласно данному реестру весь товар, поступивший от ТЧУП «Служба 77» числится в остатке на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года.
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» перед ТЧУП «Служба 77» по состоянию на 20.02.2006 года за ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 4 640 651 рублей. Акт сверки прилагается (приложение № 1192).

    
92. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжъе» и ОАО «Мозырьдрев» ф-л Ельская мебельная фабрика г.Ельск, Гомельская область.
Согласно договору на поставку товара (продукции) от 19.02.2004г. № 137, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Мозырьдрев» ф-л Ельская мебельная фабрика г.Ельск (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 01.03.2004г. № 0592519 на сумму 3582480 руб., была поставлена мебель - стул МД57 в количестве 88 шт. Договор и ТТН к акту проверки прилагаются. (Приложение №1193-1194).
Пунктом 2 указанного договора предусмотрено, что оплата за товар производится Покупателем в течение 15 дней с момента отгрузки .
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 3582480 руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Мозырьдрев» ф-л Ельская мебельная фабрика г.Ельск, т.е. кредиторская задолженность на конец периода составила 3582480 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ОАО «Мозырьдрев» ф-л Ельская мебельная фабрика г.Ельск, в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1195). Товар в полном объеме отгружен: в адрес РУП «БМС им.Ленина» г. Бобруйск в количестве 82 шт.; перемещен на склад №9 в количестве 6 шт. (накладная на расход приложение №1196)
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Мозырьдрев» ф-л Ельская мебельная фабрика г.Ельск по состоянию на 02.02.2006 года за ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 3582480 рублей. Справка прилагается (приложение №1197).

    
94. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Новобелецкий КХП» г.Гомель.
Согласно договору от 10.10.2005г. № 290, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Новобелецкий КХП» г.Гомель (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 10.10.2005г. № 1113440 на сумму 6417726 руб., были поставлены продукты переработки зерна (крупа, хлопья овсяные - всего 12 наименований). Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 1202-1203).
Пунктом 7 указанного договора предусмотрено, что Покупатель осуществляет оплату товара Поставщика в течение 10 банковских дней с даты получения товара.
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 6417726 руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Новобелецкий КХП», т.е. кредиторская задолженность на конец проверяемого периода составила 6417726 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 7 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ОАО «Новобелецкий КХП», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1204). Согласно данного реестра товар, поступивший от ОАО «Новобелецкий КХП» был отгружен в полном объеме в адрес субъектов хозяйствования Республики Беларусь, а так же гражданам..
Согласно справке о состоянии задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Новобелецкий КХП» по состоянию на 09.02.2006 года за ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 6417728 рублей. Справка №07/436 от 09.02.2006 г. прилагается (приложение №1205).    

97. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и РУП «Барановичихимоптторг».
По договору от 08.10.2004г. № 207, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и РУП «Барановичихимоптторг» (поставщик), на основании ТТН от 19.10.2004г. № 0460989 были поставлены лакокрасочные материалы на сумму 13 550 913 рублей (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.).
Пунктом 5.3(в) указанного договора предусмотрено, что Покупатель оплачивает стоимость товара платежным поручением в течение 10 банковских дней с даты передачи товара Покупателю.
Полученный товар от РУП «Барановичихимоптторг» был полностью отгружен согласно реестру (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.) ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 20.10.2004г. № 1375782 на сумму 15 351 536 руб. в адрес ОАО «Пинема» г. Пинск в счет погашения задолженности ООО «Виторжье» за товар, полученный по накладной №0885170 от 26.06.2003 г. на сумму 18 572 739 руб.
Со стороны вышеуказанного получателя оплата за товар не произведена. По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета за ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 13 550 913 руб. в пользу РУП «Барановичихимоптторг» за товар, поставленный согласно договору 08.10.2004г. №207.
Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 5.3(в) вышеуказанного договора.
Согласно договора перевода долга №б/н от 22.12.2005 г. в счет погашения имеющейся задолженности у ООО «Виторжье» перед РУП «Барановичихимоптторг» предприятием ПКФ «МИГ-ЛТД» ООО произведена оплата в безналичном порядке по платежному поручению №766 от 22.12.2005 г. на сумму 10200 рублей РУП «Барановичихимоптторг
Согласно информации о задолженности ООО «Виторжье», представленной РУП «Барановичихимоптторг» по состоянию на 28.04.2006 года задолженность составила 13540713 рублей.
    
104. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ООО «Мостодрев» гМосты.
По договору от 07.05.2004 г. № 488, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ООО «Мостодрев» (поставщик), на основании ТТН от 18.05.2004г. № 0325756 была поставлена мебель на сумму 8 112 601 рублей (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.).
Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что покупатель предварительно оплачивает стоимость товара платежным поручением в сроки и сумме согласно счету-фактуре.
Полученный товар от ООО «Мостодрев» был полностью отгружен согласно реестра (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.) ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 02.09.2004г. № 0366129 на сумму 10 482 947 руб. в адрес ОАО «Ковры Бреста» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0473022 от 30.09.2004 г. на сумму 10 482 947 руб.;
- ТТН от 01.06.2004г. № 0366623 на сумму 1 960 045 в адрес РУП «Белоозерский ЭМЗ» г. Белоозерск (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0185011от 30.04.2003 г. на сумму 1 941 450 руб.;
- ТТН от 25.05.2004г. № 0366604 на сумму 2 062 716 в адрес РУП «Кузнечный завод тяжелых штампов», в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладным № 0453842 от 31.03.04 г., ТТН №0453401 от 16.02.04 г., ТТН № 0453488 от 23.02.04, ТТН № 0453831 от 12.03.04 на сумму 17 001 134 руб.;
- ТТН от 20.07.2004г. № 0215740 на сумму 304 810 в адрес ИП Дмитриева (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет посреднических услуг;
- ТТН от 25.05.2004г. № 0366596 на сумму 1 780 600 в адрес ОАО «Полоцкий КХП» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладным № 0370983 от 18.05.04 г., ТТН № 0370883 от 18.05.04 г. на общую сумму 5 793082 руб.;
- ТТН от 25.05.2004 г. № 0602203 на сумму 1 246 640 в адрес УП «МЗАП» имени Машерова (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0137958 от 31.03.04 г. на сумму 15 115 800 руб.;
- ТТН от 25.05.2004 г., № 0718250, № 0167449, № 0167450 на общую сумму 5 023 700 в адрес УП «МЗАП» имени Машерова (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), -в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0137958 от 31.03.04 г. на сумму 15 115 800 руб.;
    
Со стороны вышеуказанных получателей оплата за товар не производилась, так как поставки произведены в счет погашения ранее имевшихся у ООО «Виторжье» задолженностей перед ними.
По состоянию на 13.12.2005 г. по данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность перед ООО «Мостодрев» в сумме 8112601 руб. за поставленный товар согласно договору от 07.05.2004 г. № 488.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3 вышеуказанного договора.
Справка о составе расчетов между ООО «Мостодрев» и ООО «Виторжье» по состоянию на 22.03.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 8102250 рублей. Справка прилагается - приложение №2016.    

105. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ЧПУП «Фанеро-спичечный комбинат» г.Гомель.
По договору от 24.12.2004 г. №ВБ/95, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ЧПУП «Фанеро-спичечный комбинат» г.Гомель (поставщик), на основании ТТН от 24.12.2004 г. № 0075681 были поставлены мебель и фурнитура на сумму 14 812 776 рублей (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.).
Пунктом 2.1 указанного договора предусмотрено, что покупатель производит оплату в течение 30 календарных дней с момента отгрузки.
Полученный товар от «Фанеро-спичечный комбинат» г.Гомель был полностью отгружен согласно реестра (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.) ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 28.12.2004 г. № 0111706 на сумму 2 384 023 руб. в адрес РУПП «Станкостроительный завод «Красный борец» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 229779 от 16.04.03 г. на сумму 2 384 028 руб.;
ТТН от 28.12.2004 г. № 0111705 на сумму 305 962 руб. в адрес ЧПТУП «Инстэл» г. Новополоцк (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), оплата за поставленный товар покупателем до настоящего времени не произведена.
- ТТН от 04.12.2004 г. № 0786994 на сумму 5 870 515 руб. в адрес ОАО «Рогачевский МКК», в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 134832 от 06.02.03 г. на сумму 5 812 345 руб.;
- ТТН от 18.01.2005 г. № 0111725 на сумму 1 061 028 руб. в адрес УПП «Забудова-Сбыткомплекс» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0015256 от 14.03.03 г. на сумму 1 061 028 руб.;
- ТТН от 18.01.2005 г. № 0111721 на сумму 2 604 446 руб. в адрес ПЧУП «Мозырьсвет» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной № 0160561 от 08.07.04 г. на сумму 2 604 446 руб.;
- ТТН от 21.05.2005 г. № 0111729 на сумму 8 941 873 руб. в адрес ОАО «Лепельский МКК» (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной №0259134 от 20.08.04 г. на сумму 19 810 632 руб.;
- ТТН от 13.01.2005 г. № 0111719 на сумму 1 752 206 руб. в адрес «Купава» г. Витебск (приложение в промежуточном акте ревизии от 15.12.2005 г.), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладным № 0629776 от 30.06.04 г., ТТН № 629883 от 21.07.04 г., ТТН № 0629884 от 21.07.04 г. на общую сумму 5 261 308 руб.
По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 14 812 776 руб. в пользу ЧПУП
«Фанеро-спичечный комбинат» за поставленный товар согласно договору от 24.12.2004 г. №95.
Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2.1 выше указанного договора.
Согласно акту сверки взаиморасчетов, представленному ЧПУП «Фанеро-спичечный комбинат» по состоянию на 03.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 16141076 рублей, в том числе сумма основного долга -14121343 рубля. Акт прилагается - приложение №2018.
    
119. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и СП «АМИПАК» г. Буда-Кошелево.
По договору от 13.07.2005г. № 292, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и СП «АМИПАК» г. Буда-Кошелево (поставщик), на основании ТТН от 26.07.2005г. № 0051053 была поставлена пленка термоусадочная на сумму 19 303 250 руб. (приложение в промежуточном акте ревизии от 05.01.2006 г.).
Пунктом 2.2 указанного договора предусмотрено, что покупатель оплачивает стоимость товара платежным поручением в течение 12 банковских дней с момента отгрузки товара, указанного в ТТН.
Полученный товар от СП «АМИПАК» г. Буда-Кошелево не был проведек по бухгалтерскому учету ООО «Виторжье» и полностью отгружен ООС «Виторжье» по:
- ТН от 28.07.2005г. № 0297218 на сумму 19 303 250 руб. в адрес ПКФ «МИГ-ЛТД» (приложение в промежуточном акте ревизии от 05.01.2006 г.). Пс данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» данная накладная не проведена.
По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета ООС «Виторжье» числится задолженность в сумме 19 303 250 руб. в пользу СЕ «АМИПАК» г. Буда-Кошелево за поставленный товар согласно договору от 13.07.2005г. №292.
Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласие пункту 2.2 вышеуказанного договора.
Согласно акта сверки взаиморасчетов, представленной СП «АМИПАК» г Буда-Кошелево по состоянию на 16.05.2006 года задолженность ООС «Виторжье» перед СП «АМИПАК» г. Буда-Кошелево составила 1784668^ рубля. Информация от 16.05.2006 года прилагается - приложение №2026-2027.
    
154. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и дочернего унитарного республиканского предприятия «Хойникский завод гидроаппаратуры».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и дочерним республиканским унитарным предприятием «Хойникский завод гидроаппаратуры» (в дальнейшем ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры») производились по договору № 130-03 от 13.06.2003 года. Копия договора № 130-03 от 13.06.2003 года прилагается. (Приложение № 1212). Пунктом 3 этого договора предусмотрено, что расчеты осуществляются инкассо (пл.требование) по истечении 20 банковских дней, с момента отгрузки.
Поставлены товары по товарно-транспортной накладной № 1454201 от 13.06.2003 года на сумму 1173624 рубля. (Приложение № 1213-1214). Поставлена дверная фурнитура, а также другие товарно-материальные ценности произведенные из металла всего 9 наименований.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры». Реестр прилагается. (Приложение №1215). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, а также в розницу. Накладные на отгрузку товара - приложение № 1216.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. петля накладная ПН-1.00 - 28 штук;
2. петля калиточная ПК - 1.00 - 8 штук;
3. петля воротная ПВ-1.00 - 24 штуки.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры» по состоянию на 13.12.2005 года составила 1173624 рубля. Оплата за поступивший товар не произведена в полном объеме.
Согласно заявлению ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры» от 29.03.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры» составила 1173624 рубля. Копия заявления прилагается. (Приложение № 1217).
    
156. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и республиканского унитарного предприятия «Нарочь».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и республиканского унитарного предприятия «Нарочь» (в дальнейшем РУП «Нарочь») производились по договору поставки № 03-02/185 от 28.09.2004 года. Копия договора поставки № 03-02/185 от 28.09.2004 года прилагается. (Приложение № 1222). Пунктом п.З этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар в течение 10 банковских дней с момента поставки товара.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0184595 от 30.09.2004 года на сумму 4028244 рублей. Копия товарно-транспортной накладной № 0184595 от 30.09.2004 года прилагается. (Приложение № 1223). Поставлены рыбные консервы всего 4 наименования.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от РУП «Нарочь». Реестр прилагается. (Приложение № 1224). Согласно реестру товары отпускались предприятиям республики, а также гражданам. Расходные накладные - приложения №1225-1243.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. сельдь натуральная 230 гр.- 24 банки;
2. килька обжаренная в т/с 230 грамм - 29 банок;

3. килька с перловой крупой в масле 230 грамм - 39 банок;
4. карп обжаренный в т/с 230 грамм - 31 банка.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед РУП «Нарочь» по состоянию на
13.12.2005 года составила 4028244 рубля. Оплата за поступивший товар не произведена в полном объеме.
Согласно справке представленной РУП «Нарочь» по состоянию на 30.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед РУП «Нарочь» составляет 4028244 рубля. Справка о состоянии расчетов РУП «Нарочь» и ООО «Виторжье» прилагается. (Приложение № 1244).

    
157. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и общества с дополнительной ответственностью «Полиграфия».
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и обществом с дополнительной ответственностью «Полиграфия» (в дальнейшем ОДО «Полиграфия») производились по договору № 528 от 20.12.2004 года. Копия договора № 528 от 20.12.2004 года прилагается. (Приложение № 1245). Пунктом 2 этого договора предусмотрено произвести оплату за продукцию по истечению 10 банковских дней после отгрузки продукции.
Поставка произведена по товарно-транспортным накладным №№ 0184595 от 10.02.2005 года на сумму 2405875 рублей, № 0650843 от 04.02.2005 года на сумму 7587990 рублей. Копии товарно-транспортных накладных № 0650843 от 04.02.2005 года и № 0184595 от 10.02.2005 года прилагаются. (Приложение № 1246-1248). Поставлены канцелярские принадлежности всего 29 наименований.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от ОДО «Полиграфия». Реестр прилагается. (Приложение № 1249). Согласно реестру товары отпускались предприятиям республики, а также гражданам. Расходные накладные -приложение №1249-1258.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. дырокол по 10 листов - 1 штука;
2. ручка шар. Прорез корпусе - 4 штуки;
3. ручка шариковая прима - 1 штука;
4. стержень 107 мм. - 190 штук;
5. бумага копир. - 10 пачек;
6. скотч прозр. 19*33 - 17 штук;
7. скотч прозр. 48*50 - 18 штук;
8. линейка с держ. Прозр. -2 штуки;
9. папка пласт. А4 - 3 штуки;
10. нож канц. -3 штуки;
11. ластик двойной - 7 штук;
12. ножницы канц. - 2 штуки;
13. корректор - 5 штук;
14. клей-карандаш - 16 штук.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ОДО «Полиграфия» по состоянию на 13.12.2005 года составила 9993865 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена в полном объеме.
Согласно информации представленной ОДО «Полиграфия» от 08.02.2006 года № 08 по состоянию на 08.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 9993865 рублей. Информация прилагается. (Приложение № 1259).
    
159. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ЗАО «Молодечномебель» г.Вилейка.
Так, согласно договору от 31.03.2005г. № 3103/05/-250, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ЗАО «Молодечномебель» (продавец), на основании товарно-транспортной накладной (далее сокращенно - ТТН) от 15.04.2005г. № 1315891 были поставлены предметы мебели (по номенклатуре -11 наименований) на общую сумму 7 038 340 рублей (приложение № 1274-1275).
Пунктом 2 указанного договора предусмотрено, что плата за товар производится в течение 20 банковских дней с момента отгрузки . По согласованию сторон возможна предоплата.
Полученный товар от ЗАО «Молодечномебель» был отгружен согласно реестру (приложение № 1276). ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 30.05.2005г. № 0111676 (приложение №1277), в счет погашения ООО «Виторжье» раннее возникшей задолженности за товар, полученный от БГПК «Лес» основанием отпуска в которой являлось решение Хозяйственного суда Витебской обл.;
- ТТН от 29.04.2005г. № 0111772 в адрес УП «Клецкий механический завод» г. Клецк (приложение № 1278); в счет погашения ранее возникшей задолженности за товар перед УП «Клецкий механический завод».
- накладной от 04.05.2005г. № Я405 отпущено работнику фирмы Виторжье Волох Т.Е. товарно-материальных ценности , в том числе шкаф «ВМФ-1112 для одежды» в количестве 1 шт, основанием отпуска которого явилось заявление от Волох Т.Е. поданное 27.09.2005 г. Данная накладная по бухгалтерскому учету в ООО «Виторжье» не проведена.
Товар отпущен в полном объеме.
По данным учета в остатке на складе числится тумба под телефон «Денвер - Э» (Р-43) в количестве 1шт на сумму 257 000 р. без учета налогов.
Со стороны вышеуказанных получателей оплата за товар не производилась, так как его поставки произведены в счет погашения ранее имевшихся у ООО «Виторжье» задолженностей перед ними.
По данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 7 038 340 руб. в пользу ЗАО «Молодечномебель» за поставленный товар вышеуказанного договора. Согласно ведомости расчетов с покупателями полученной по запросу от ЗАО «Молодечномебель» по состоянию на 09.02.2006 г. также числится задолженность ООО «Виторжье» в сумме 7038340 р.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2 вышеуказанного договора.
Согласно ведомости расчета представленной. ЗАО «Молодечномебель» по состоянию на 09.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» 7038340 рублей. Ведомость расчета прилагается. (Приложение № 1279 ).
    
159. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ЗАО «Молодечномебель» г.Вилейка.
Так, согласно договору от 31.03.2005г. № 3103/05/-250, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ЗАО «Молодечномебель» (продавец), на основании товарно-транспортной накладной (далее сокращенно - ТТН) от 15.04.2005г. № 1315891 были поставлены предметы мебели (по номенклатуре -11 наименований) на общую сумму 7 038 340 рублей (приложение № 1274-1275).
Пунктом 2 указанного договора предусмотрено, что плата за товар производится в течение 20 банковских дней с момента отгрузки . По согласованию сторон возможна предоплата.
Полученный товар от ЗАО «Молодечномебель» был отгружен согласно реестру (приложение № 1276). ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 30.05.2005г. № 0111676 (приложение №1277), в счет погашения ООО «Виторжье» раннее возникшей задолженности за товар, полученный от БГПК «Лес» основанием отпуска в которой являлось решение Хозяйственного суда Витебской обл.;
- ТТН от 29.04.2005г. № 0111772 в адрес УП «Клецкий механический завод» г. Клецк (приложение № 1278); в счет погашения ранее возникшей задолженности за товар перед УП «Клецкий механический завод».
- накладной от 04.05.2005г. № Я405 отпущено работнику фирмы Виторжье Волох Т.Е. товарно-материальных ценности , в том числе шкаф «ВМФ-1112 для одежды» в количестве 1 шт, основанием отпуска которого явилось заявление от Волох Т.Е. поданное 27.09.2005 г. Данная накладная по бухгалтерскому учету в ООО «Виторжье» не проведена.
Товар отпущен в полном объеме.
По данным учета в остатке на складе числится тумба под телефон «Денвер - Э» (Р-43) в количестве 1шт на сумму 257 000 р. без учета налогов.
Со стороны вышеуказанных получателей оплата за товар не производилась, так как его поставки произведены в счет погашения ранее имевшихся у ООО «Виторжье» задолженностей перед ними.
По данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 7 038 340 руб. в пользу ЗАО «Молодечномебель» за поставленный товар вышеуказанного договора. Согласно ведомости расчетов с покупателями полученной по запросу от ЗАО «Молодечномебель» по состоянию на 09.02.2006 г. также числится задолженность ООО «Виторжье» в сумме 7038340 р.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2 вышеуказанного договора.
Согласно ведомости расчета представленной. ЗАО «Молодечномебель» по состоянию на 09.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» 7038340 рублей. Ведомость расчета прилагается. (Приложение № 1279 ).
    
160. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ООО «Юниклассик» г. Минск.
Так, согласно договору от 08.08.2005г. № 327, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ООО «Юникласик» г. Минск (поставщик), на основании товарно-транспортной накладной от 08.08.2005г. № 0249995 были поставлены канцелярские товары на сумму 4 521 154 рублей. По данной накладной всего получено 37 наименований товара. Приложение №1280-1281.
Пунктом 4.1 указанного договора предусмотрено, что покупатель производит оплату за поставленный товар путем перевода денежных средств на расчетный счет поставщика в течение 30 календарных дней с момента приемки товара по товарно-транспортной накладной.
Полученный товар от ООО «Юникласик» г. Минск был отгружен согласно реестру (приложение № 1282) в адрес следующих субъектов хозяйствования:
- ОАО «Резчицкий текстиль» г. Речица по ТТН от 26.08.2005 г. № 0111875- приложение №1284;
- Витебский филиал РУП «Белтелеком» г. Новополоцка по ТТН от 23.08.2005 г. № 0111860 - приложение №1285;
- ОАО «Пинский молочный комбинат» по ТТН от 26.08.2005 г. № 0111870 - приложение №1283.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. карандаш - авто - 420 штук;
2. бумага снегурочка - 1711 пачек.
3. бумага для принтера - 210 штук.
4. бумага для факса - 10 пачек.
5. бумага копировальная - 149 штук.
6. грифель для д/автокаран. 0,5 мм - 168 штук.
7. дырокол 202 малый - 84 штуки.
8. калькулятор citizen sdc-888 - 35 штук.
9. карандаш ч/г конструктор с-314- 350 штук.
10. ластик - 392 штук.
11. линейка 30 см - 69 штук.
12.клей-карандаш- 140 штук.

13. клей ПВА - 350 штук.
14. лоток сборный вертикальный - 35 штук.
15. лоток 5-ти секционный - 35 штук.
16. лоток горизонтальный - 35 штук.
П.маркер - 140 штук.

18. нож макетный - 168 штук.
19. ножницы 160 мм. - 84 штуки.
2О.ручка авт. шариковая gp 124 - 356 штук.
21. ручка автомат, шариковая gp 2021- 350 штук. 22.ручкагелевая-пЬ-1030 - 168 штук. 23.ручка шариковая ty-201 - 384 штуки. 24.ручка гелевая - 147 штук.

25. скотч прозрачный - 15-33 - 168 штук. .. 
26. скотч прозрачный 48-36 - 264 штуки. 27.скрепки канц. - 264 штуки. 28.скоросшиватель «Дело» - 700 штук.
29. тетрадь - 96 листов - 168 штук.
30. скоросшиватель «Дело» - 1400 штук.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» и акту взаимной сверки расчетов от 31.01.2006 г. числится задолженность в сумме 4 151 124 руб. в пользу ООО «Юникласик» г. Минск за поставленный товар согласно договору 08.08.2005 г. № 327. Копия акта сверки прилагается. (Приложение №1286).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 4.1 вышеуказанного договора.
    
165. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и О ДО «Восток -Сервис» г. Минск.
Так, согласно договору от 14.10.2005г. № 39/2, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и ОДО «Восток- Сервис» г. Минск (поставщик), на основании ТТН от 17.10.2005 г. № 0668702 и ТТН от 19.10.2005 г. № 0668703 была поставлена спецодежда на сумму 1 650 915 и 172 838 рублей соответственно. По данным накладным всего получено 10 наименований продукции. Договор и ТТН прилагаются. (Приложение №1348-1350).
Пунктом 3.2 указанного договора предусмотрено, что оплата производится в течение 5-ти банковских дней с момента поставки товара.
Полученный товар от ОДО «Восток- Сервис» г. Минск был отгружен согласно реестра (Приложение №1351) в адрес следующих субъектов хозяйствования:
- ОДО «ВаВиЛен» г. Могилев по ТТН от 18.10.2005 г. № 0787106;
- «ЭМЗ БЖД» г. Гомель по ТТН от 28.10.2005 г. № 0111854 .
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары, поступившие от ОДО «Восток-Сервис» г. Минск:
1. Костюм рабочий х/б черн. - 10 шт. 2.Костюм рабочий х/б «Диагноль» - 10 шт.
3. Костюм рабочий х/б черн. Р.182-188 - 10 шт.
4. Костюм рабочий х/б «Диагональ» р182-188 - 10 шт.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится
задолженность в сумме 1 853 723 руб. в пользу ОДО «Восток- Сервис» г. Минск за поставленный товар согласно договору 14.10.2005г. № 39/2, что так же подтверждается исковым заявлением №43 от 27.02.2006 г. поданным истцом ОДО «Восток-Сервис» Исковое заявление прилагается. (Приложение №1352).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.2 вышеуказанного договора.
    
170. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ПТ РУП «Чаровник» г. Минск.
Так, согласно договору от 20.05.2005г. № 84, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) ПТ РУП «Чаровник» г. Минск (Поставщик), на основании ТТН от 31.05.2005 г. № 0008054 была поставлена спецодежда и постельные принадлежности (всего получено 11 наименований продукции) на сумму 1 990 317 рублей. Договор и ТТН приложении. (Приложение № 1369 -1370).
В соответствии с пунктом 3.4 (в редакции этого пункта согласно протокола разногласий к договору поставки №84 от 20.05.2005 г.) указанного договора предусмотрено, что расчет осуществляется непосредственно между Поставщиком и Покупателем в течение 10 банковских дней с момента получения товара платежным поручением на расчетный счет Поставщика.
Полученный товар от ПТ РУП «Чаровник» г. Минск был отгружен согласно реестра (приложение № 1371) в адрес следующих субъектов хозяйствования:
- ПКДУП «Копцевичский ОСЗ» г. Петриков по ТТН от 24.06.2005 г. №
0111779 - приложение №1373;
- ООО «Пинский винодельческий завод» г. Пинск по ТТН от 08.07.2005 г.
№0111880;
- ОАО «Городномолкомбинат» г. п. Берестовица по ТТН от 13.07.2005 г.
№ 0787237;
- Артемова Т. А. по ТТН от 02.09.2005 г. № 0297284;
- ПКФ «МИГ-ЛТД» ООО по ТТН от 02.09.2005 г. № 0177360 .
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары, поступившие от ПТ РУП «Чаровник» г. Минск:
1. Наволочка бязь наб.60*60 Арт. 5с780 бн. - 11 шт.
2. Наволочка бязь наб.70*70 АРт.5с77бн. - 7 шт
3. Наволочка бязь наб. 75*75 Арт. 5с 777бн - 18 шт.
4. Наволочка бязь наб. 80*80. Арт. 5с778бн - 10 шт.
5. Полотенце ваф. 40*95 . Арт. 5с824Б - 50 шт.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» и справке о
состоянии задолженности, представленной предприятием ПТ РУП «Чаровник», по состоянию на 16.02.2006 г. числится задолженность в сумме 1 990 317 руб. в пользу ПТ РУП «Чаровник» г. Минск за поставленный товар согласно договору от 20.05.2005г. № 84. Справка о составе задолженности от 16.02.2006 г. №32 в приложении. (Приложение № 1374).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых
на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно
пункту 3.4 вышеуказанного договора.
    
171. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» с ОАО «Лакокраска» г. Лида.
Хозяйственная деятельность в период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Лакокраска» (Поставщик) производилась на основании заключаемых договоров (контрактов) возмездной долгосрочной поставки товаров. К материалам ревизии приложена копия одного из таких договоров за номером 61 от 21.03.2004 года. (Приложение № 1375). В соответствии с заключенными договорами производилась поставка товарно-материальных ценностей от ОАО «Лакокраска» в адрес ООО «Виторжье». Поставка производилась по товарно-транспортным накладным: № 024028 от 02.04.2003 года (приложение 1377,1379) на сумму 7109232 рублей и №143865 от 30.05.2003 года (приложение №1376, 1378, 2043, 2044) на сумму 57 312 306 рублей.
Пунктом 15 договора №61 от 21.03.2003 г. предусмотрено, что оплата осуществляется в течение 15-ти банковских дней с даты передачи товара Покупателю.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ОАО «Лакокраска», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1380). Согласно данного реестра товар, поступивший от ОАО «Лакокраска» был отгружен в полном объеме в адрес субъектов хозяйствования Республики Беларусь, а так же гражданам, реализовывался в розничной торговле. Накладные по которым производилась отгрузка товара к акту проверки прилагаются. (Приложение №1381-1505).
По бухгалтерским данным, содержащимся в «1с предприятие» ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года числится кредиторская задолженность на сумму 43 719 327 рублей. Дебетовый оборот составил 20702213 рублей, кредитовый оборот составил 64421540 рублей.

Согласно бухгалтерской справке и акту сверки взаимных расчетов представленных ОАО «Лакокраска» по состоянию на 01.02.2006 года долг ООО «Виторжье» перед ОАО «Лакокраска» составил 45037646 рублей. Справка и акт сверки взаимных расчетов прилагается. (Приложение № 1506-1507).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 15 вышеуказанного договора.
    
173. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ТЧУП «Мастерфуд» гМинск.
Так, согласно договору комиссии от 01.02.2005г. Б/№, заключенному между ООО «Виторжье» (Комиссионер) ТЧУП «Мастерфуд» г. Минск (Комитент), на основании ТТН от 17.02.2005 г. № 1367648 была отпущена на реализацию консервная продукция (горошек, масло подсолнечное рафинированное - итого 8 наименований) на сумму 10 707 867 рублей. Договор и ТТН в приложении. (Приложение №1519-1520).
Пунктом 5.1 указанного договора предусмотрено, что Комиссионер обязуется произвести оплату стоимости товара, указанной в накладной на его передачу, на расчетный счет Комитента платежным поручением в течение 25-ти календарных дней.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ТЧУП «Мастерфуд», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1521). Согласно данного реестра товар, поступивший ТЧУП «Мастерфуд» был отгружен в полном объеме в адрес субъектов хозяйствования Республики Беларусь: Торговый дом «Надежда» г. Гомель. Накладные по которым производилась отгрузка товара к акту проверки прилагаются - приложение № 1522.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье», содержащимся в программе «1С предприятие» по состоянию на 13.12.2005 г. числится задолженность в сумме 10707867 руб. в пользу ТЧУП «Мастерфуд» за поставленный товар согласно договору от 01.02.2005г. № б/н, т.е. расчет за поставленную продукцию не произведен.
Согласно информации предоставленной ТЧУП «Мастерфуд» о составе задолженности ООО «Виторжье» сумма долга по состоянию на 16.02.2006 года составила 10707867 руб. за поставленный товар согласно договору от 01.02.2005года Б/№. Информация о составе задолженности от 16.02.2006 г. прилагается. (Приложение № 1523).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 5.1 вышеуказанного договора.
    
175. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Экспериментальный завод им. Н. Гастелло» гМинск.
Так, согласно договора поставки от 16.09.2004г. № 134, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло» г. Минск (Поставщик), на основании товарно-транспортных накладных от 17.04.2004г. № 0117358 на сумму 14 508 224 рубля и №0117359 от 17.04.2004г. на сумму 582105 рублей были поставлены товары хозяйственного назначения (дверные петли и защелки - всего 20 наименований). Договор и ТТН в приложении. (Приложение № 1529-1531).
Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что оплата осуществляется по факту поставки в течение 5-ти банковских дней с момента отгрузки платежным поручением.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается. (Приложение №1532). Согласно данного реестра товар, поступивший от ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло» был отгружен в адрес различных субъектов хозяйствования Республики Беларусь. Накладные по которым производилась отгрузка товара к акту проверки прилагаются. (Приложение № 1533-1545).
По данным реестра по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары, поступившие от ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло» г. Минск:
1. Защелка - 19 шт.
2.Защелка вр.Зс203. - 152 шт.
3.Защелка вр. 1с206 - 84 шт.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» и справке о состоянии задолженности представленной предприятием ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло» по состоянию на 21.02.2006 г. числится задолженность в сумме 15 090 330 руб. в пользу ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло» г. Минск за поставленный товар согласно договору от. 21.02.2005г. № 134. Справка о составе задолженности от 21.02.2006 г.. (Приложение №1546).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3 вышеуказанного договора.    

176. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ООО «Парфюмбытхим» г. Минск.
Так, согласно договору поставки товаров от 22.01.2004г. № 68/2, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) ООО «Парфюмбытхим» г. Минск (Поставщик), на основании ТТН от 29.01.2004 г. № 0481984 было поставлено туалетное мыло в ассортименте (всего получено 19 наименований продукции) на сумму 1 604 398 рублей. Договор и ТТН прилагаются. (Приложение № 1547-1548).
Пунктом 4.2 указанного договора предусмотрено, что расчеты производятся путем акцепта Покупателем платежного требования по истечении 20-ти банковских дней с момента получения товаров Покупателем.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от ООО «Парфюмбытхим», в результате которой был составлен реестр, где указано -сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается. (Приложение №1549). Согласно данного реестра товар, поступивший от ООО «Парфюмбытхим» был отгружен в полном объеме в адрес различных субъектов хозяйствования Республики Беларусь. Накладные, по которым производилась отгрузка товара, к акту проверки прилагаются. (Приложение №1550-1565).
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» и информации о состоянии задолженности, представленной предприятием ООО «Парфюмбытхим», по состоянию на 02.03.2006 г. числится задолженность в сумме 1 604 397 руб. в пользу ООО «Парфюмбытхим» г. Минск за поставленный товар, т.е. расчет не произведен. Справка о составе задолженности от 02.03.2006 г. прилагается. (Приложение №1566).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.4 вышеуказанного договора.    


177. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и УПП «Витебская областная типография».
Так, согласно договора от 26.03.2003г. № 344/33, заключенному между ООО «Виторжье» (Заказчик) УПП «Витебская областная типография» (Исполнитель), на основании ТТН от 27.03.2003 №0475518 на сумму 66308 рублей и по ТТН №0475517 от 27.03.2003 г. на сумму 1524720 рублей была поставлена произведенная печатная продукция (всего получено 6 наименований продукции). Договор и ТТН прилагаются. (Приложение №1567-1569).
Пунктом 2 указанного договора предусмотрено, что оплата осуществляется в течение 15-ти банковских дней после получения продукции платежным поручением на основании товарно-транспортной накладной.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции от УПП «Витебская областная типография», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается. (Приложение №1570). Согласно данного реестра товар, поступивший от УПП «Витебская областная типография» был отгружен в полном объеме в адрес различных субъектов хозяйствования Республики Беларусь и граждан. Накладные, по которым производилась отгрузка товара к акту проверки прилагаются. (Приложение № 1571-1592).
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье», содержащимся в программе «1С предприятие» по состоянию на 13.12.2005 г. числится задолженность в сумме 1 591 028 руб. в пользу УПП «Витебская областная типография».
Согласно информации о состоянии задолженности представленной предприятием УПП «Витебская областная типография» по состоянию на 20.02.2006 г. числится задолженность в сумме 837868 руб. в пользу УПП «Витебская областная типография» за поставленный товар, т.е. расчет окончательно не произведен. Информация о задолженности от 20.02.2006 г. прилагается. (Приложение № 1593).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2 вышеуказанного договора.
    
181. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «БАТЭ» г. Борисов
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» открытым акционерным обществом «Борисовский завод автотракторный завод электрооборудования» (ОАО «БАТЭ») производились на основании договора от 08.08.2002 года № 26/498, где ООО «Виторжье» являлось покупателем, а ОАО «БАТЭ» продавцом продукции, а также договора от 07.08.2002 года № 107, где ОАО «БАТЭ» являлось покупателем, а ООО «Виторжье» поставщиком товара. Пунктом № 3 договора поставки от 08.08.2002 года № 26/498 предусмотрено производить предоплату на основании счет-фактур о стоимости товара. Копии вышеуказанных договоров прилагаются. (Приложение № 1605-1606 ).
Поставка товара от ОАО «Батэ» произведена на основании товарно-транспортных накладных № 262508 от 09.10.2002 года на сумму 4836120 рублей (поставлены стартера), № 262509 от 09.10.2002 года на сумму 1449012 (поставлены стартера), № 496204 от 16.09.2002 года на сумму 4599103 рублей (поставлены стартера), № 496205 от 16.09.2002 года на сумму 684810 рублей (поставлены стартера), № 266189 от 24.10.2002 года на сумму 8182258 рублей (поставлены стартера). Поставка товара от ООО «Виторжье» в адрес ОАО «БАТЭ» произведена по следующим товарно-транспортным накладным № 72663 то 27.11.2002 года на сумму 1405073 (поставлены гвозди и замки), № 111939 от 13.12.2002 года на сумму 1122781 рублей (поставлены стаканы), № 10090 от 01.10.2002 года на сумму 954744 рублей (поставлены обои и стаканы), № 72705 от 16.09.2002 года на сумму 4599103 рубля (поставлена эмаль), № 201381 от 10.09.2002 года на сумму 684810 (поставлен линолеум), № 10090 от 01.10.2002 года на сумму 4091679 рублей (поставлены обои).
Товар, поступивший от ОАО «БАТЭ» реализован организациям республики в полном объеме.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «БАТЭ» по состоянию на 13.12.2005 года составила 5716628 рублей. Оплата за поставленный товар не произведена в полном объеме.
Согласно информации о состоянии задолженности ООО «Виторжтье», представленной ОАО «БАТЭ», по состоянию на 02.02.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составляет 4584628 рублей. Копия информации прилагается. (Приложение № 1607-1608 ).
    
183. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и КУПП «Виттекс» г.Витебск
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» (Покупатель) и коммунальным унитарным производственным предприятием «Виттекс» (Поставщик) производились на основании контракта от 09.07.2002 года № 245. Пунктом 22 этого договора предусмотрено производить оплату за поставленный товар в течение 5 банковских с момента отгрузи со склада Поставщика по выставленному платежному требованию. (Приложение №1611).
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед КУПП «Виттекс» по состоянию на 13.12.2005 года составила 1431704 рубля. Оплата за поставленный товар не произведена в полном объеме.
Движение товара и информация о взаиморасчетах представлена в бухгалтерской справке КУПП «Виттекс». Согласно бухгалтерской справке, представленной КУПП «Виттекс» задолженность ООО «Виторжье» перед КУПП «Виттекс» по состоянию на 01.02.2006 года составляет 1960195 рублей. Справка прилагается. (Приложение № 1612 ).
    
184. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и РУП «Типография «Победа» г.Молодечно.
Так, согласно договору от 12.08.2005г. № 37, заключенному между ООО «Виторжье» (Покупатель) РУП «Типография «Победа» (Поставщик), на основании ТТН от 29.08.2005 г. № 0239628 была поставлена печатная продукция (всего получено 12 наименований продукции) на сумму 2 673 658 рублей. Договор и ТТН прилагаются. (Приложение №1613 -1614).
Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что оплата за товар производится в течение 20-ти банковских дней с момента отгрузки товара.
Согласно учетным данным программы «1С предприятие» поступивший от РУП «Типография «Победа» был отгружен в полном объеме в адрес различных субъектов хозяйствования Республики Беларусь.
По учетным данным по состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числятся следующие товары, поступившие от РУП «Типография «Победа»:
1. Перекидной календарь 2006. - 49 шт.
2. Ежедневник . - 40 шт.
3. Ежедневник . - 40 шт. - 10 шт.
4. Книга канц. 50 л клетка - 40 шт.
5. Книга канц. 100 л клетка - 40 шт..
6. Книга канц. Офсет, клетка - 40 шт.
7. Бумага офисная - 180 шт.
8. Офсетная бумага - 365 шт.
9. Скоросшиватели- 1000 шт.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» и справке о состоянии задолженности, представленной предприятием РУП «Типография «Победа», по состоянию на 01.02.2006 г. числится задолженность в сумме 2 673 658 рублей в пользу РУП «Типография «Победа за поставленный товар согласно договору от 18.08.2005г. № 37. Справка о задолженности от 07.02.2006 г. №110 прилагается. (Приложение № 1615).
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.4 вышеуказанного договора.
    
186. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и Брестского унитарного предприятия «Промбрис»,
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и Брестским унитарным предприятием «Промбрис» (в дальнейшем УП «Промбрис») производились по договору № 65 от 28.04.2003 года. Договор № 65 от 28.04.2003 года прилагается. (Приложение № 1638). Пунктом 4 этого договора предусмотрено произвести оплату за поставленный товар по истечению 10 дней с момента отгрузки путем выставления платежных требований.
Поставка произведена по товарно-транспортной накладной № 0454085 от 28.04.2003 года на сумму 5456380 рублей. Поставлено 25 наименований постельных принадлежностей и спецодежды. (Приложение №1639).
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от УП «Промбрис». Реестр прилагается. (Приложение № 1640). Согласно реестру товары отпускались различным организациям республики, реализовывался в розницу, а также гражданам.
Накладные по которым производилась отгрузка товара к акту проверки прилагаются - приложение № 1641-1663.
По состоянию на 13.12.2005 года на складах ООО «Виторжье» числилось:
1. Халат рабочий бум. муж. 60-66 - 1 штука.
2. Брюки раб. мужские - 4 штуки.
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед УП «Промбрис» по состоянию на 13.12.2005 года составила 3010660 рублей. Оплата за поступивший товар не произведена в полном объеме.
Согласно справке от 30.01.2006 года о задолженности ООО «Виторжье» представленной УП «Промбрис» по состоянию на 30.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» составила 3010660 рублей. Справка от 30.01.2006 года прилагается. (Приложение № 1664).
    
190. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов» г. Борисов.
Согласно договору от 28.07.2005г. № 100, заключенного между ООО «Виторжье» (Покупатель) и ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов» г. Борисов (Поставщик), в соответствии с товарно-транспортной накладной от 23.09.2005г. № 0053285 на сумму 2 762 309 руб. были поставлены полки для нот, игры настольные - нарды, шахматы (всего 5 наименований в общем количестве 63 шт.) Договор и ТТН к акту проверки прилагаются (Приложение № 1719-1720).
Пунктом 2.3 указанного выше договора предусмотрено, что оплата за поставленный товар производятся после отгрузки путем выставления платежных требование на инкассо в течение 20 банковских дней на сумму поставленного товара.
Проверкой установлено, что расчеты за поставленные товары в проверяемом периоде не производились. Согласно данным бухгалтерского учета, числится приход товара на сумму 2 762 309 руб., что подтверждается первичными документами (ТТН). Соответственно сумма задолженности ООО «Виторжье» перед ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов» на конец проверяемого периода составила 2762309 руб.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 2.3 вышеуказанного договора.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре, а также указано наименование субъекта хозяйствования, в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номера первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение № 1721).
Согласно реестру остаток товара на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года составил:
1. Игра настольная нард - 1 штука;
2. полка для нот (3 полки) - 20 штук;
3. полка для нот (6 полок) - 15 штук;
Согласно досудебному предупреждению ОАО . «Борисовское предприятие музыкальных инструментов» от 10.01.2006 года № 18-06/45 задолженность ООО «Виторжье» перед ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов» составила 2 762 309 рублей. Досудебное предупреждение от 10.01.2006 года № 18-06/45 прилагается. (Приложение №1722).
    
194. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и РУП «Барановичский автоагрегатный завод».
По договору от 20.04.2005г. № 199, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель), который не был представлен в ходе проведения ревизии, и РУП «Барановичский автоагрегатный завод» (продавец), на основании ТТН от 02.05.2005г. № 0150271 на сумму 13 742 280 рублей были поставлены домкраты (приложение № 1736-1737).
Полученный товар от РУП «Барановичский автоагрегатный завод» был отгружен ООО «Виторжье» по:
- ТН от 03.05.2005г. №0177072 на сумму 14 016 000 в адрес ПКФ «Миг-ЛТД» (приложение № 1740) в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности по накладной №0095801 от 13.10.2005 года на сумму 2 998 355 руб. Реестр - приложение №1738.
Оплата за полученный товар со стороны ООО «Виторжье» в адрес от РУП «Барановичский автоагрегатный завод» не производилась.
По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 13 742 280 руб. в пользу от РУП «Барановичский автоагрегатный завод» за поставленный товар согласно договору от 20.04.2005г. № 199
Согласно информации, представленной РУП «Барановичский автоагрегатный завод» по состоянию на 26.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед РУП «Барановичский автоагрегатный завод» составляет 13 742 280 рублей. Информация о состоянии расчетов РУП «Барановичский автоагрегатный завод» и ООО «Виторжье» прилагается - приложение №2047.
    
198. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и унитарного торгового предприятия «Обувь» «Бобруйская обувная фабрика» г.Орша.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и унитарным торговым предприятием «Обувь» «Бобруйская обувная фабрика» (в дальнейшем УТП «Обувь») производились по договору поставки № 03-20 от 30.06.2004 года. Договор поставки № 03-20 от 30.06.2004 года прилагается. (Приложение № 1799). Пунктом 3 этого договора предусмотрено производить оплату в течение 15 банковских дней после получения товара.
Поставка товара произведена по товарно-транспортной накладной № 0214410 от 16.07.2004 года на сумму 9190873 рубля. Товарно-транспортная накладная № 0214410 от 16.07.2004 года прилагается. (Приложение № 1800 ).
По данным программы «lc-предприятие» ООО «Виторжье» составлен реестр движения товаров полученных от УТП «Обувь». Реестр прилагается. (Приложение № 1801 ). Согласно реестру товары в полном объеме отпущены различным организациям республики.
По данным программы «1с предприятие» ООО «Виторжье» задолженность ООО «Виторжье» перед УТП «Обувь» по состоянию на 13.12.2005 года составила 634181 рублей. Соответственно, оплата за поступивший товар не произведена в полном объеме.
Согласно справке о составе задолженности, представленной УТП «Обувь» по состоянию на 25.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед УТП «Обувь» составила 634 181 руб. Справка о составе задолженности от 26.01.2006 №7 к акту проверки прилагается - приложение №1802.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар в полном объеме согласно пункту 3 вышеуказанного договора.
    
200. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов».
По договору от 11.07.2005 г. № 9, заключенному между ООО «Виторжье» (покупатель) и РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов» г. Молодечно (поставщик), на основании ТТН от 11.07.2005 г. № 0395789 на сумму 2 736 361 руб., были поставлены стулья (приложение № 1808 - 1809), а так же по ТТН №0325139 от 23.09.2005 г. на сумму 5838168 рублей.
Пунктом 3.2 указанного договора предусмотрено, что расчет производится на условиях десяти банковских дней с момента отгрузки товара.
Полученный товар от РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов» г. Молодечно, был отгружен согласно реестра (приложение № ) ООО «Виторжье» по:
- ТТН от 11.07.2005 г. № 0787234 на сумму 4 869 999 руб. в адрес ЧУП «Энвар» оо «БелТИЗ» г. Молодечно в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по ТТН № 0760985 от 20.01.2004 г. на сумму 11 425 640 руб..
По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 7 994 494 руб. в пользу РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов» г. Молодечно за поставленный товар согласно договору от 11.07.2005 г. № 9.
Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3.2 вышеуказанного договора.
Согласно информации о состоянии задолженности ООО «Виторжье», представленной РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов» по состоянию на 31.01.2006 года сумма задолженности ООО «Виторжье» перед РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов» составила 7994494 рублей. Справка от 30.01.2006 года прилагается.
    
- ТТН от 17.02.2005г. №0111743 на сумму 792 256 рублей в адрес ОАО «Пинский химкомбинат» (приложение №1822 ), оплата за поставленный товар не производилась.
- ТТН от 23.02.2005г. №0787180 на сумму 548 360 рублей в адрес ОАО «Минский приборостроительный завод» г. Минск (приложение № 1818), в счет погашения ООО «Виторжье» задолженности за товар, полученный по накладной №108771 от 17.06.2003 года на сумму 9 257 250 руб.;
По состоянию на 13.12.2005г. по данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье» числится задолженность в сумме 6 750 580 рублей в пользу ЧУПП «Барановичская мебельная фабрика» г Барановичи за поставленный товар согласно договору от 28.01.2005 г. №174
Следовательно, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по расчету за полученный товар в полном объеме и указанный срок, установленным пунктом 5.1 вышеуказанного договора.
Согласно справке, представленной ЧУПП «Барановичская мебельная фабрика», по состоянию на 30.01.2006 года задолженность ООО «Виторжье» перед ЧУПП «Барановичская мебельная фабрика» составляет 6750580 рублей. Справка о состоянии задолженности от 31.01.2006 г. №318 прилагается -приложение №2049.
    
205. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и производственного республиканского унитарного предприятия «Гомельский электромеханический завод белорусской железной дороги» г.Гомель.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД» производились на основании договора от 22.09.2004 года № 327/339, где ООО «Виторжье» являлось покупателем, а ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД» продавцом продукции. Так, в соответствии с данным договором по ТТН от 24.09.2004 г. № 1164346 на сумму 4 683 212 рублей в адрес ООО «Виторжье» были поставлен хозяйственный инвентарь (всего- 10 наименований). Договор и ТТН - приложение № 1839-1840.
Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что оплата за товары народного потребления производятся в течение 30-ти банковских дней с момента получения товара.
В ходе ревизии была произведена выборка первичных документов (ТТН, ТН) на реализацию (перемещение) полученной продукции ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД», в результате которой был составлен реестр, где указано - сумма, количество товара по приходу его и расходу в разрезе по номенклатуре товара, а также указано наименование субъекта хозяйствования в адрес которого производилась реализация товара в разрезе номеров первичных документов и их даты. Реестр к настоящему акту ревизии прилагается (приложение №1841). Согласно данного реестра товар, поступивший от ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД» был отгружен в адрес субъектов хозяйствования Республики Беларусь. Накладные, по которым производилась отгрузка продукции, к акту проверки прилагаются - приложение № 1842-1860
Согласно реестру остаток товара на складах ООО «Виторжье» по состоянию на 13.12.2005 года составил:
1. Подставка под TV. - 3 штуки;
2. Лопата д/уборки снега - 3 штуки;
3. Тумбочка под инструмент -9 шт.;
4. Крышка на банку - 788 шт.;
5. Подставка под видео - 35 шт.
Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Виторжье», содержащимся в программе «1С предприятие» по состоянию на 13.12.2005 г. задолженности не числится, т.е. расчет за поставленную продукцию произведен в полном объеме. Согласно справке о произведенных расчетах, предоставленной от ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД», " в" счет погашения задолженности ООО «Виторжье» произвело поставку товара в адрес ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД» по ТТН от 28.10.2005 г. на сумму 4 686 496 руб. Справка от 31.01.2006 г. лрилагается - приложение №2050.
Таким образом, ООО «Виторжье» в нарушение пункта 3 вышеуказанного договора своевременно не обеспечило расчет за поставленную продукции от ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД».
    
206. О хозяйственной деятельности ООО «Виторжье» и ОАО «Кобринская птицефабрика» г.Кобрин.
В период с 01.01.2003 года по 13.12.2005 года хозяйственные отношения между ООО «Виторжье» и ОАО «Кобринская птицефабрика» производились на основании договора поставки от 04.11.2005 года № 289 (приложение №2052), где ООО «Виторжье» являлось покупателем, а ОАО «Кобринская птицефабрика» продавцом продукции. Так, в соответствии с данным договором по ТТН от 04.11.2005 г. № 1458818 (приложение №2051) на сумму 28 307 400 рублей в адрес ООО «Виторжье» были поставлен яичный порошок в количестве 3000 кг. Пунктом 3 указанного договора предусмотрено, что расчеты за поставленную продукцию производятся платежным поручением в порядке предоплаты.
Проверкой установлено, что в бухгалтерском учете ООО «Виторжье» данная операция не отражена: продукция не оприходована, операция не отражена в бухгалтерском учете, в программе «1С предприятие». Таким образом, допущено нарушение бухгалтерского учета ст.9, 8 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности».
Согласно информации о произведенных расчетах, предоставленной от ОАО «Кобринская птицефабрика», в счет погашения задолженности ООО «Виторжье» поставила в адрес ОАО «Кобринская птицефабрика» товарно-материальные ценности по ТТН №0111904 от 01.11.2005 г. на сумму 161 700 руб., и по ТТН №0111955 от 18.01.2006 г. на сумму 1925000 рублей, в результате чего, сумма задолженности по состоянию на 10.02.21006 г. составила 26220699 руб. Информационные письма от 13.02.2006 г. №107, №106 прилагаются - приложение №2053, №2054.
Таким образом, ООО «Виторжье» не обеспечило выполнение принятых на себя договорных обязательств по оплате за полученный товар согласно пункту 3 вышеуказанного договора.    

  

 

Размер задолжности ООО «Виторжье» с учетом внесенных изменений


Пункт акта

Наименование субъекта хозяйствования (Поставщик)

Долг за полученый товар ООО «Виторжье» перед Поставщиками (рубли)

1

«МТЗ Торгсервис» г. Минск

0

2

ОАО «Завод горного воска» п. Свислоч

1930298

3

РНПУП «Ратон»

4017054

4

КМСП «Витпласт» г.Витебск

1945633

5

КУП «Светлогорская типография» г. Светлогорск

1815489

6

КПТУП «Слуцкая текстильная фабрика» г. Слуцк

2038626

7

РУП «Хойники ФХИ» г. Хойники

442755

8

ООО «Диамак»

1215352

9

ЧУП «Ушачский КООПЗАГОТПРОМ»

2758800

10

ОАО «Слуцкий мясокомбинат» г. Слуцк

3823600

11

ОАО «Толочинский элеватор» г.Толочин

2211487

12

ОАО «Фабрика «Березка»

1846303

13

ООО «ВИАДАФИШ» г.Минск

2206688

14

УП «Рогачевская мебельная фабрика» г. Рогачев

3544847

15

КУПП «Барановичский КПП»

4828426

16

КПУП «Червеньский ДОК»

4038131

17

ОАО «Завод ПАК» г. Орша

1423458

18

УП «Минск светокон» г. Минск

4954526

19

КПУП «Смолевичский райпромкомбинат» г.Смолевичи

3886348

20

ОАО «Коссовское МПО» г. Косово

0

21

РУП «Минский промышленный комбинат «Верас»

2257206

22

ЧУП «КЗП Чашники»

1792513

23

РУП «Слуцкие пояса» г. Слуцк

5807580

24

ОАО «Волмет»

10998300

25

РУП «Полеспечать»

3041935

26

ОАО «Беларуськабель»

1478822

27

ОАО «Завод Речицкая керамика»

3009781

28

ГПТУП «Белая Русь» ф-л Браславский пищевой к-т

9081200

29

КУП «Пинский з-д ондитерский изделий»

8404004

30

ГК «Белхудожпромыслы»

2075978

31

УП «Белмашком»

5136487

32

ООО «Белфантекс»

2293761

33

ОАО «Могилевский металлургический завод»

3921140

34

ООО «Базисстройторг»

6281813

35

ОАО «Минский фарфоровый з-д»

7986251

36

ООО «Минский часовой з-д»

2530851

37

УП «Столбцовский плодоовощной з-д»

18742338

38

УП «Брестская мебельная фабрика»

3857469

39

РУП «Борисовский хрустальный з-д»

2258745

40

ООО «Бумажная компания»

4579769

41

ОДО «Информет-2»

4685802

42

ОДО «Информет-2»

4685802

43

УП «Щучинский к-т»

1776180

44

РУП «Кузнечный ЗШ»

4675834

45

ООО «Бабушкина»

2785710

46

ООО «Дэвилон»

5228118

47

ТД «Идеал»

2231644

48

РУП «Гомельский з-д «Гидропровод»

1884778

49

ПООО «ПФ Вторпласт»

3628083

50

ОАО «Белфа»

3311179

51

БЗС ЗАО «Атлант»

14912726

52

ОАО «Коралл»

1998212

53

ОАО «Красный Мозырянин»

16009365

54

ОАО «Слонимский мясокомбинат»

7106953

55

УП «Столбцовская укрупненная типография»

1060549

56

ПК ДУП «Копцевичский ОСЗ»

11573170

57

ОАО «ЖЛОБИНМЕБЕЛЬ»

1092166

58

ОАО «Витебский приборостроительный з-д»

6334896

59

ОАО «Автоэлектрика»

1130345

60

ИП Винтер М.А.

2159776

61

ИЧУП «Смак»

1254300

62

ЧУП «Ружаны мебельная фабрика»

2017812

63

КУП «Калинковичский мебельный к-т»

3079894

64

ОАО «Кондитерская ф-ка «Слодыч»

4440688

65

РУП ПП «Барановичская укрупненная типография»

1238153

66

ЧУТП «Метиз центр»

1993854

67

ООО «Медхор-2»

3273465

68

КУП «Туровский консервный з-д»

2455056

69

ОАО «Гомельхлебопродукт»

2268056

70

ООО «Стройбут БЭП»

0

71

ОАО «Бобруйский консервный з-д»

1999144

72

КУП «Берзовская районная типография»

1747973

73

УПТЧП «Альфа»

2646976

74

ТЧУП «Эмпирей»

2989035

75

ОАО «Слуцкая макаронная ф-ка»

5117834

76

ИП Тихонова С.В.

1703106

77

РУП «Пружанский з-д радиодеталей»

2054925

78

ОАО «Борисовский инструментальный завод»

1633756

79

ПРУП «Минский з-д инструмента и технологической оснастки»

20076520

80

ОАО «Мозырьская швейная фабрика Надэкс»

7345730

81

ОДО «Вавилен»

0

82

РУП «ВФХИ «Купава»

12833795

83

УП «Дэйнти»

3062668

84

СП «Ивкон»

6630470

85

РД УП «Лепельский электромеханический з-д»

4333600

86

ОАО «Пинский з-д искусственных кож»

1718191

87

ОАО «Ушачский льнозавод»

1062489

88

ОАО «Горынский агрокомбинат»

2108270

89

ОАО «Домановский ПК»

2640840

  

90

РУП «З-д Эвистор»

1950715

91

ТЧУП «Служба 77»

4640651

92

ОАО «Мозырьдрев»

3582480

93

РУП ПП «Витебский КПК»

4787850

94

ОАО «Новобелицкий КХП»

6417728

95

ЗАО «Добрушский фарфоровый з-д»

1699772

96

ОАО «Коммунарка»

5180775

97

РУП «Барановичихимоптторг»

13540713

98

ОАО «Слуцкая мебельная ф-ка»

7179904

99

ОАО «Сукно»

12637958

100

КУП «Узденская швейная ф-ка»

4793670

101

ОАО «Гродненский комбинат строительных материалов» г. Гродно

4594388

102

ПРУП «Березастройматериалы»

9875281

103

СП «Минский тарный завод» ООО г. Минск

10903200

104

ООО «Мостодрев»

8102250

105

ЧПУП «Фанерно-спичечный комбинат» г. Гомель

14121343

106

УП «Прогресс» г. Минск

5549271

107

РУП «Светлогорское производственное объединение «Химволокно» г. Светлогорск

7951434

108

ИЧУТП «Медхимпром» ЗАО «Евроглас» г. Витебск

7014085

109

ГРОУП «Труд» г. Гомель

8268850

110

РУП «Могилевторгтехника»

11798092

111

РУП «Гомельский станкостроительный завод им. С.М. Кирова»

19255650

112

ОАО «Стародорожинский маслодельный завод»

36941740

113

ООО «Рубикон»

11634920

114

УП «Графстайл»

8372159

115

ОАО «Барановичская птицефабрика»

48577500

116

ОАО «Гомельская мебельная фабрика «Прогресс»

19166536

117

ОАО «Витебскхозторг»

25718572

118

ЗАО «Авторемонтстроймонтаж»

8662498

119

СП «АМИПАК»

17846682

120

ОАО «Спецавтоматика»

8728460

121

УРП «Могилевский автомобильный завод»

4637077

122

ОАО «Минский комбинат хлебопродуктов»

6789881

123

КПУП «Барановичский мясоконсервный комбинат»

7572484

124

ОАО «Белкофе»

0

125

ПЧУП «Виктория»

3571860

126

РУП «Завод «Оптик»

14431550

127

УП «Дзержинская текстильная фабрика»

1254236

128

ЗАО «БИГО»

2520643

129

ОАО «Быховский консервно-овощесушильный завод»

22407552

130

ОАО «Бобруйск трикотаж»

4084522

131

ЧТПУП «Ганцевичский коопторг»

2897292

132

ОАО «Полоцклес»

10734292

133

ОАО «Красная звезда»

7651825

134

ОАО «Картонно-бумажный завод «Альбертин»

7245928

135

ОАО «Белорусские обои»

2893257

136

ОАО «Добрушская бумажная фабрика «Герой труда»

3069850

137

ГПУП «Белкоммунмаш»

15798000

138

КУПП «Теплоприбор»

4622630

139

ОАО «Бобруйская мебельгая фабрика им. П. Осипенко»

9616401

140

ООО «ГОСНИП»

5063947

141

ОАО «Гродно Молкомбинат»

16729642

142

ОАО «Мебельконструкция»

6610067

143

КУП «Мозырьское ПМО»

4402580

144

ОАО «Красный металлист»

18105167

145

ЧУП «Четырнадцать»

493636

146

КУПП «Пружанский КСМ»

6179337

147

ОАО «Поставский молочный завод»

17190759

148

РУП ДП ПМЗ «Авангард»

9924751

149

ОАО «Чашники спецодежда»

3700507

150

ОАО «Светлбытсервис»

6148068

151

Торговый дом «Надежда»

12677863

152

ОАО «Речицадрев»

13078364

153

ОАО «Ритм»

5299179

154

ДРУП «Хойникский завод гидроаппаратуры»

1173624

155

ОАО «Полоцкий молочный комбинат»

1201348

156

РУП «Нарочь»

4028244

157

ОДО «Полиграфия»

9993865

158

КУПТП «Кобринмебельдрев»

1079345

159

ЗАО «Молодечномебель»

7038340

160

ООО «Юниклассик»

4151124

161

АП «Минский комбинат силикатных изделий»

3365074

162

ОАО «ФанДОК»

4851143

163

ЧПТУП «Речицкая швейная фабрика»

8399570

164

ЗАО «Белтопром»

3253732

165

ОДО «Восток-Сервис»

1823753

166

ПТУП «Белримед» ОО «БелОИ» РБ

5670962

167

ОАО «Электрум»

1457855

168

СООО «Формула нежности»

3293848

169

ООО «Лакнея»

4854402

170

ПТ РУП «Чаровник»

1990317

171

ОАО «Лакокраска»

45037646

172

РУП «МАЗ» «Завод «Могилевтрансмаш»

11421220

173

ТЧУП «Мастерфуд»

10707867

174

УП «Завод Эталон»

1559097

175

ОАО «ЭЗ им. Н. Гастелло»

15090329

176

ООО «Парфюмбытхим»

1604397

177

УПП «Витебская областная типография»

8379868

178

ОАО «Могилевхимволокно»

1956274

179

ПТ «ТД ВиТар»

1195354

180

ИУЧПТП «Сладушка»

1959586

181

ОАО «БАТЭ»

4584628

182

ОАО «Витебскмебель»

1781452

183

КУПП «Виттекс» г.Витебск

1960195

184

РУП «Типография «Победа»

2673658

185

ОДО «Сотрудничество»

1561952

186

УП «Промбрис»

3010660

187

ЧТУП «Лидские хлебопродукты»

3785700

188

КУПП «Заря»

0

189

ОАО «Швейная фабрика» г. Держинск

4678700

190

ОАО «Борисовское предприятие музыкальных инструментов»

2762309

191

ЧУП «Молодеченский пищевой комбинат»

19051802

192

ОАО «Жлобинский консервный завод»

26937262

193

ТРУП «Текстильторг» г. Минск

5187929

194

РУП «Барановичский автоагрегатный завод»

13742280

195

РПУП «ЛЁС» г. Барань

3587894

196

ПРУП «Минский завод шестерен» г. Минск

777600

197

РУП «Зенит» г.Вилейка

202223

198

Унитарное торговое предприятие «Обувь» «Бобруйская обувная фабрика» г. Орша

634181

199

ПЧУП «Энва» ОО «Белорусское товарищество инвалидов по зрению» г.Молодечно

0

200

РУП «Молодеченская фабрика музыкальных инструментов»

7994494

201

РУП «Гомельский завод специнструмента и технологической оснастки»

2060344

202

«Барановичская мебельная фабрика»

6750580

203

Минское областное унитарное предприятие «Ивловское»

15438856

204

РУП «ИК 20» ДИН МВД РБ

8763178

205

ПРУП «Гомельский электромеханический завод БЖД»

0

206

ОАО «Кобринская птицефабрика»

26220699

207

УП «Золотая игла» г. Борисов

0

208

Бобруйск БМС завод им. Ленина

4037222

209

АОА «Полоцкий КХП»

14356961

Итого:

1 313 501 606